HALVÅRSRAPPORT
20201. JANUAR - 30. JUNI
CVR-nr. 39178443 Borgergade 3, 7200 Grindsted
HOVEDTAL
RESULTATOPGØRELSE | 01.01-30.06 | 01.01-30.06 | 2. kvartal | 1. kvartal | 4. kvartal | 3. kvartal | 2. kvartal | Året |
2020 | 2019 | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | 2019 | 2019 | |
I SAMMENDRAG | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
Netto renteindtægter | 182.880 | 190.876 | 90.263 | 92.617 | 90.597 | 92.926 | 93.926 | 374.399 |
Udbytte af aktier m.v. | 3.093 | 12.404 | 2.841 | 252 | 0 | 3.358 | 12.183 | 15.762 |
Gebyrer og provisioner (netto) | 121.829 | 124.759 | 59.495 | 62.334 | 59.102 | 62.436 | 66.496 | 246.297 |
Netto rente- og gebyrindtægter | 307.802 | 328.039 | 152.599 | 155.203 | 149.699 | 158.720 | 172.605 | 636.458 |
Kursreguleringer | 5.988 | 20.173 | 6.326 | -338 | 15.472 | 79.857 | 8.443 | 115.502 |
Andre driftsindtægter | 2.311 | 2.723 | 1.241 | 1.070 | 3.038 | 3.562 | 1.451 | 9.323 |
Udgifter til personale og administration | 224.199 | 224.035 | 111.398 | 112.801 | 118.422 | 103.861 | 113.115 | 446.318 |
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 3.725 | 8.891 | 1.823 | 1.902 | 3.770 | 3.396 | 4.563 | 16.057 |
Andre driftsudgifter | 1.423 | 1.040 | 1.421 | 2 | 2 | 1 | 1.031 | 1.043 |
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | 87.278 | 99.590 | 16.406 | 70.872 | 22.563 | 38.412 | 58.509 | 160.565 |
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder | 1.871 | 3.935 | 1.330 | 541 | 708 | 6.318 | 1.025 | 10.961 |
Resultat af aktiviteter under afvikling | 337 | 81 | 194 | 143 | 121 | 121 | 51 | 323 |
Resultat før skat | 1.684 | 21.395 | 30.642 | -28.958 | 24.281 | 102.908 | 6.357 | 148.584 |
Skat | 0 | -1.318 | 0 | 0 | 2.438 | -228 | -2.115 | 892 |
Periodens resultat | 1.684 | 22.713 | 30.642 | -28.958 | 21.843 | 103.136 | 8.472 | 147.692 |
BALANCE I SAMMENDRAG
30.06 | 30.06 | 30.06 | 31.03 | 31.12 | 30.09 | 30.06 | 31.12 |
2020 | 2019 | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | 2019 | 2019 |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
AKTIVER
Kassebeholdning samt tilgodehavender
hos kreditinstitutter og centralbanker | 1.910.625 | 1.562.254 | 1.910.625 | 1.392.775 | 1.263.792 | 1.389.215 | 1.562.254 | 1.263.792 |
Udlån | 7.319.502 | 7.643.192 | 7.319.502 | 7.660.440 | 7.676.083 | 7.732.465 | 7.643.192 | 7.676.083 |
Beholdning af værdipapirer | 3.769.060 | 3.315.203 | 3.769.060 | 3.322.956 | 3.814.742 | 3.616.575 | 3.315.203 | 3.814.742 |
Aktiver tilknyttet puljeordninger | 2.488.057 | 2.489.975 | 2.488.057 | 2.315.104 | 2.610.933 | 2.506.606 | 2.489.975 | 2.610.933 |
Immaterielle og materielle aktiver | 223.871 | 235.028 | 223.871 | 225.130 | 226.551 | 231.317 | 235.028 | 226.551 |
Øvrige aktiver | 398.268 | 374.891 | 398.268 | 361.143 | 363.804 | 376.293 | 374.891 | 363.804 |
Aktiver i alt | 16.109.383 | 15.620.543 | 16.109.383 | 15.277.548 | 15.955.905 | 15.852.471 | 15.620.543 | 15.955.905 |
PASSIVER
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 297.465 | 294.135 | 297.465 | 277.543 | 264.871 | 345.495 | 294.135 | 264.871 |
Indlån | 13.407.347 | 13.141.460 | 13.407.347 | 12.641.288 | 13.332.832 | 13.148.365 | 13.141.460 | 13.332.832 |
Udstedte obligationer | 59.696 | 0 | 59.696 | 59.673 | 59.649 | 59.626 | 0 | 59.649 |
Øvrige passiver | 285.314 | 266.106 | 285.314 | 271.336 | 245.543 | 273.526 | 266.106 | 245.543 |
Hensatte forpligtelser | 58.006 | 38.388 | 58.006 | 52.626 | 48.595 | 42.273 | 38.388 | 48.595 |
Efterstillede kapitalindskud | 247.670 | 246.891 | 247.670 | 247.476 | 247.281 | 247.086 | 246.891 | 247.281 |
Egenkapital | 1.753.885 | 1.633.563 | 1.753.885 | 1.727.606 | 1.757.134 | 1.736.100 | 1.633.563 | 1.757.134 |
Passiver i alt | 16.109.383 | 15.620.543 | 16.109.383 | 15.277.548 | 15.955.905 | 15.852.471 | 15.620.543 | 15.955.905 |
30.06 | 30.06 | 30.06 | 31.03 | 31.12 | 30.09 | 30.06 | 31.12 | |
2020 | 2019 | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | 2019 | 2019 | |
EVENTUALFORPLIGTELSER | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
Garantier | 2.990.982 | 2.914.157 | 2.990.982 | 3.186.220 | 3.133.960 | 3.082.249 | 2.914.157 | 3.133.960 |
Øvrige eventualforpligtelser | 298.247 | 243.586 | 298.247 | 270.072 | 256.296 | 243.586 | 243.586 | 256.296 |
Eventualforpligtelser i alt | 3.289.229 | 3.157.743 | 3.289.229 | 3.456.292 | 3.390.256 | 3.325.835 | 3.157.743 | 3.390.256 |
2 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NØGLETAL
01.01-30.06 | 01.01-30.06 | 2. kvartal | 1. kvartal | 4. kvartal | 3. kvartal | 2. kvartal | Året | |
2020 | 2019 | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | 2019 | 2019 | |
KAPITAL OG KERNEKAPITAL | ||||||||
Kapitalprocent | 20,6 | 17,2 | 20,6 | 18,6 | 18,9 | 18,5 | 17,2 | 18,9 |
Kernekapitalprocent | 18,1 | 15,0 | 18,1 | 16,3 | 16,7 | 16,3 | 15,0 | 16,7 |
INDTJENING | ||||||||
Egenkapitalforrentning før skat | 0,1 | 1,3 | 1,8 | -1,7 | 1,4 | 6,1 | 0,4 | 8,8 |
Egenkapitalforrentning efter skat | 0,1 | 1,4 | 1,8 | -1,7 | 1,3 | 6,1 | 0,5 | 8,8 |
Indtjening pr. omkostningskrone | 1,00 | 1,06 | 1,23 | 0,84 | 1,15 | 1,71 | 1,04 | 1,23 |
Basisindtjening pr. omkostningskrone | 1,35 | 1,41 | 1,34 | 1,36 | 1,23 | 1,51 | 1,47 | 1,39 |
MARKEDSRISICI | ||||||||
Renterisiko | 0,5 | 0,7 | 0,5 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | 0,7 | 0,4 |
Valutaposition | 0,3 | 0,4 | 0,3 | 0,3 | 0,2 | 0,2 | 0,4 | 0,5 |
Valutarisiko | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
LIKVIDITET | ||||||||
Udlån plus nedskr. i forhold til indlån | 62,1 | 68,0 | 62,1 | 69,5 | 65,6 | 68,6 | 68,0 | 65,6 |
Liquidity Coverage Ratio (LCR) | 299,4 | 233,8 | 299,4 | 240,9 | 256,6 | 234,8 | 233,8 | 256,6 |
KREDITRISICI | ||||||||
Summen af store eksponeringer (<175%) | 128,1 | 110,3 | 128,1 | 132,2 | 127,6 | 128,9 | 110,3 | 127,6 |
Akkumuleret nedskrivningsprocent | 9,2 | 11,1 | 9,2 | 9,6 | 9,2 | 10,8 | 11,1 | 9,2 |
Nedskrivningsprocent | 0,8 | 0,8 | 0,1 | 0,6 | 0,2 | 0,3 | 0,5 | 1,4 |
Udlånsvækst | -4,7 | -2,3 | -4,5 | -0,2 | -0,7 | 1,2 | -1,9 | -1,8 |
Udlån i forhold til egenkapital | 4,2 | 4,7 | 4,2 | 4,4 | 4,4 | 4,5 | 4,7 | 4,4 |
Afkastningsgrad | 0,0 | 0,2 | 0,2 | -0,2 | 0,1 | 0,7 | 0,1 | 0,9 |
ANDRE NØGLETAL | ||||||||
Antal medarbejdere (gns.) | 352 | 349 | 352 | 354 | 355 | 354 | 349 | 355 |
DEN JYSKE SPAREKASSES AKTIE | ||||||||
Resultat pr. aktie | 0,2 | 2,3 | 3,1 | -2,9 | 2,2 | 10,4 | 0,9 | 14,9 |
Indre værdi pr. aktie | 166,6 | 154,4 | 166,6 | 163,6 | 166,7 | 164,7 | 154,4 | 166,7 |
Udbytte pr. aktie | - | - | - | - | - | - | - | - |
Børskurs/indre værdi pr. aktie | 0,41 | 0,51 | 0,41 | 0,39 | 0,44 | 0,41 | 0,51 | 0,44 |
Børskurs/årets resultat pr. aktie* | - | - | - | - | - | - | - | 4,9 |
Børskurs | 68,8 | 79,0 | 68,8 | 63,0 | 72,6 | 66,8 | 79,0 | 72,6 |
* Nøgletallet beregnes alene for helår.
Nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav samt i henhold til Den Danske Finansanalytiker- forenings vejledninger, for definitioner henvises til årsrapport 2019 s. 99-100.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 3 |
INDHOLD
LEDELSESBERETNING
Resumé 1. halvår 2020 | 5 |
Regnskabsberetning | 6 |
Kapital | 12 |
Likviditet | 14 |
Forventninger til året | 16 |
Finanskalender | 17 |
PÅTEGNING Ledelsespåtegning 18
HALVÅRSREGNSKAB
Resultatopgørelse 19 Balance 20 Egenkapitalopgørelse 21 Kapitalforhold og solvens 22 Noteoversigt 23
4 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
Ligesom andre virksomheder er sparekassen påvirket af coronakrisen. Vores kunder er tilbageholdende med nye investeringer, og hjælpepakkerne har gjort, at erhvervskunderne har fået tilført likviditet ved udskydelse af moms og skatter. Det medfører, at vores udlån og netto renteindtægter er faldet, hvilket afspejler sig i halvårsresultatet.
Det er positivt, at sparekassen har formået at fastholde gebyrindtægter på det samme høje niveau som sidste år på trods af coronakrisen. Der har været godt gang i handlen med boliger og sommerhuse, og der konverteres fortsat realkreditlån.
Claus E. Petersen, adm. direktør
RESUMÉ 1. HALVÅR 2020
Sparekassen er arbejdsmæssigt tilbage i en normal dagligdag, efter coronakrisen ramte landet i marts måned og medførte, at der blev lukket for direkte adgang til filialerne, og mange medarbejde- re arbejdede hjemmefra.
Som konsekvens af coronakrisen har sparekassen et lavere aktivitetsniveau end forventet ved årets indgang. Netto rente- indtægterne er lavere, da statens hjælpepakker tilfører likviditet til erhvervskunderne, som dermed har en lavere udnyttelse af kreditfaciliteterne.
Sparekassen har i 2. kvartal et resultat før skat på 30,6 mio. kr. mod et underskud på 28,9 mio. kr. i 1. kvartal 2020, som var kraftigt påvirket af det ledelsesmæssige skøn på 60 mio. kr. i mernedskrivninger til dækning af konsekvenserne af coronakri- sen. Resultat for 1. halvår 2020 er dermed et overskud før skat på 1,7 mio. kr., hvilket ikke er tilfredsstillende, men acceptabelt set i forhold til den krisesituation, som samfundet står i.
Basisindtjeningen for 1. halvår 2020 er 83,0 mio. kr. og påvirket af det faldende udlån og de dermed faldende renteindtægter.
Sparekassen har endnu ikke set de fulde økonomiske konsekven- ser af coronakrisen. Det må forventes, at konsekvenserne for den generelle økonomiske aktivitet bliver mere omfattende i løbet af det kommende år. Sparekassen fastholder det ledelsesmæssige skøn af coronakrisens påvirkning med mernedskrivninger på 60 mio. kr., selvom det fortsat ikke er muligt at relatere disse ned- skrivninger til konkrete hændelser. Udover det ledelsesmæssige skøn er der i perioden udgiftsført nedskrivninger på 27,3 mio. kr., hvilket er på et lavt niveau i forhold til de seneste år.
Erfaringerne fra krisen, hvor rådgiverne i høj grad anvendte video- møder i dialogen med kunderne, forventes også fremadrettet at påvirke kundekontakten i retning af mere digitale løsninger.
I forhold til privatkunderne er der høj aktivitet med blandt andet bolig- og sommerhushandel samt fortsat konverteringsaktivitet. Det medvirker til en samlet gebyrindtjening på niveau med 1. halvår 2019, som var præget af en ekstraordinær stor aktivitet med konvertering af realkreditlån.
Rådgivningen af især erhvervskunderne har fortsat fokus på likvi- ditet og finansiering i forhold til coronakrisens afledte konsekven- ser, da det må forventes, at krisen vil påvirke aktivitetsniveauet negativt i flere brancher i 2. halvår 2020.
Generelt oplever sparekassen aktuelt en begrænset låneefter- spørgsel, hvilket ventes at ændre sig frem mod hjælpepakkernes udløb og en forhåbentlig mere normaliseret hverdag i såvel Danmark som på eksportmarkederne.
Sparekassens overskudslikviditet er stigende og fortsat meget konservativt placeret. Den er dermed ikke væsentligt påvirket af bevægelserne på de finansielle markeder, men placeringen i overvejende korte obligationer medfører et negativt renteafkast, som dog er bedre end ved placering i Nationalbanken.
Kapitalprocenten udgør 20,6, og overdækningen efter kapital- buffere er 7,1 pct. point. Overdækningen er steget med 3,2 pct. point i forhold til 31. december 2019. Baggrunden er primært lovgivningsmæssige lempelser afledt af coronakrisen.
På baggrund af udviklingen i 1. halvår 2020 forventer sparekassen nu et resultat før skat på 20 - 70 mio. kr. i 2020 mod tidligere
10 - 70 mio. kr. Baggrunden for opjusteringen af den nedre del af spændet er, at de underliggende nedskrivninger har udviklet sig positivt og er på et lavere niveau end budgetteret.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 5 |
REGNSKABSBERETNING
Sparekassen har i 2. kvartal et resultat før skat på 30,6 mio. kr. mod et underskud på 28,9 mio. kr. i 1. kvartal 2020, som var kraftigt påvirket af det ledelsesmæssige skøn på 60 mio. kr. i mer- nedskrivninger til dækning af konsekvenserne af coronakrisen. Sparekassen har i 1. halvår 2020 dermed realiseret et overskud før skat på 1,7 mio. kr. Resultatet før skat er derfor 19,7 mio. kr. lavere end samme periode sidste år.
Basisindtjeningen for 1. halvår 2020 er 83,0 mio. kr. og påvirket af det faldende udlån og de dermed faldende renteindtægter. Basisind- tjeningen er 17,8 mio. kr. lavere end 1. halvår 2019. Af faldet kan halvdelen henføres til et lavere udbytte af sektoraktier.
BASISINDTJENING
Resultat før skat, nedskrivninger og kursreguleringer.
RESULTATOPGØRELSE | 1. HALVÅR 2020 | NEDSKRIVNINGS- | 1. HALVÅR 2020 | 1. HALVÅR 2019 |
I SAMMENDRAG | EFFEKT AF | I ALT | ||
CORONAKRISEN | ||||
( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | |
Renteindtægter (netto) | 187.579 | - | 187.579 | 207.079 |
Renteudgifter (netto) | 4.699 | - | 4.699 | 16.203 |
Netto renteindtægter | 182.880 | - | 182.880 | 190.876 |
Udbytte af aktier m.v. | 3.093 | - | 3.093 | 12.404 |
Gebyrer og provisioner (netto) | 121.829 | - | 121.829 | 124.759 |
Netto rente- og gebyrindtægter | 307.802 | - | 307.802 | 328.039 |
Kursreguleringer | 5.988 | - | 5.988 | 20.173 |
Andre driftsindtægter | 2.311 | - | 2.311 | 2.723 |
Udgifter til personale og administration | 224.199 | - | 224.199 | 224.035 |
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 3.725 | - | 3.725 | 8.891 |
Andre driftsudgifter | 1.423 | - | 1.423 | 1.040 |
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 27.278 | 60.000 | 87.278 | 99.590 |
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder | 1.871 | - | 1.871 | 3.935 |
Resultat af aktiviteter under afvikling | 337 | - | 337 | 81 |
Resultat før skat | 61.684 | -60.000 | 1.684 | 21.395 |
Skat | - | - | - | -1.318 |
Periodens resultat | 61.684 | -60.000 | 1.684 | 22.713 |
Basisindtjening | 82.974 | - | 82.974 | 100.812 |
6 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
Brande - Remisen
ne t to rente- og gebyrindtægter
Netto renteindtægter er faldet med 8,0 mio. kr. i forhold til 1. halvår 2019, hvilket svarer til et fald på 4,2 pct. Indførelsen af negative renter af indlån har dog haft en positiv effekt på 9,5 mio. kr.
I løbet af 1. halvår 2020 har sparekassen justeret på nogle af de tiltag, som er indført i relation til negative renter af indlån. Med virkning fra 1. maj 2020 blev beløbsgrænsen for beregning af negativ rente nedsat til 0 kr. for kunder uden NemKonto
i sparekassen, og fra den 15. juli 2020 er grænsen for øvrige privatkunder 250.000 kr.
Nedgangen i netto renteindtægter kan især henføres til faldende udlånsvolumen. Dertil kommer bestræbelserne med at ændre sammensætningen af udlånsporteføljen, jævnfør sparekassens strategi. Herved får sparekassen en større risikospredning på udlånsporteføljen med blandt andet en lavere landbrugs- og ejendomseksponering og som følge heraf en lavere rentemar- ginal.
Placeringen af overskudslikviditeten i overvejende korte obligatio- ner medfører et negativt renteafkast, som dog er bedre end ved placering i Nationalbanken.
Gebyrer og provisionsindtægter er for 1. halvår 2020 på niveau med 1. halvår 2019. Indtægterne er påvirket af stor aktivitet med belåning i forbindelse med handel af boliger og sommerhuse samt konvertering af realkreditlån. Det er tilfredsstillende, da især 2. kvartal 2020 er negativt påvirket af coronakrisen, og 2. kvartal 2019 var påvirket af et ekstraordinært højt aktivitetsniveau for konvertering af realkreditlån.
GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER | 1. HALVÅR | 1. HALVÅR |
2020 | 2019 | |
( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | |
Værdipapirhandel og depoter | 27.740 | 26.636 |
Betalingsformidling | 17.177 | 17.957 |
Lånesagsgebyrer | 44.598 | 50.014 |
Garantiprovision | 20.260 | 16.472 |
Øvrige gebyrer og provisions | 19.684 | 18.897 |
Indtægter i alt | 129.459 | 129.976 |
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 7.630 | 5.217 |
Gebyrer og provisioner (netto) | 121.829 | 124.759 |
Samlet betyder det, at netto rente- og gebyrindtægter for 1. halvår 2020 er på 307,8 mio. kr., hvilket er 20,2 mio. kr. lavere end i 1. halvår 2019. Heraf kan 8,0 mio. kr. henføres til netto renteindtægter, 9,3 mio. kr. til udbytte samt 2,9 mio. kr. til netto gebyrindtægter.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 7 |
kur sreguleringer
Sparekassens overskudslikviditet er primært placeret i børsnotere- de stats- og realkreditobligationer med en relativ kort løbetid samt unoterede sektoraktier. De samlede kursreguleringer udgør 6,0 mio. kr. i 1. halvår 2020 mod 20,2 mio. kr. i 1. halvår 2019. For- skellen kan især henføres til, at 1. halvår 2019 var påvirket af større positive kursreguleringer på beholdningen af sektoraktier.
omkos t ninger
Omkostninger til personale og administration udgør 224,2 mio. kr. og er dermed samlet på niveau med 1. halvår 2019.
UDGIFTER TIL PERSONALE OG | 1. HALVÅR | 1. HALVÅR |
ADMINISTRATION | 2020 | 2019 |
( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | |
Personaleomkostninger | 136.152 | 135.847 |
IT-omkostninger | 63.719 | 56.801 |
Øvrige administrationsomkostninger | 24.328 | 31.387 |
I alt | 224.199 | 224.035 |
Personaleomkostninger er på niveau med samme periode 2019 på trods af overenskomstmæssige lønstigninger og fratrædelsesgodt- gørelser i 1. kvartal 2020.
IT-omkostningerne er væsentligt påvirket af udgifter til sparekas- sens datacentral, hvor udviklingsomkostninger til efterlevelse af ny lovgivning medfører stigende udgifter. Hertil kommer udviklin- gen af nye systemer, der på sigt skal være med til at effektivisere arbejdsprocesserne i en hverdag, hvor digitaliseringen får en større og større indflydelse på betjeningen af kunderne.
Øvrige administrationsomkostninger falder, hvilket blandt andet skyldes, at en række aktiviteter ikke er gennemført som følge af coronakrisen.
8 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
nedskri v ninger
Der er i perioden udgiftsført IFRS 9-beregnede nedskrivninger på 27,3 mio. kr., hvilket er et lavt niveau i forhold til de seneste år. Dertil kommer det ledelsesmæssige skøn på uændret 60 mio. kr., som fortsat ikke kan relateres til konkrete hændelser. Skønnet dækker de estimerede konsekvenser af coronakrisen og er for- bundet med stor usikkerhed. De samlede nedskrivninger udgør dermed 87,3 mio. kr. og udviser et fald på 12,3 mio. kr. i forhold til samme periode sidste år.
De IFRS 9-beregnede nedskrivninger på erhvervskunder er begrænsede i 1. halvår 2020, men der er betydelig usikkerhed omkring de økonomiske konsekvenser i forhold til hjælpepakker- nes udløb.
Især på erhvervskunderne er sparekassen afhængig af den økono- miske udvikling i verden omkring Danmark - særligt i forhold til eksportvirksomheder og underleverandører hertil.
Sparekassens landbrugskunder er generelt i en god økonomisk udvikling som følge af de aktuelle afregningspriser. De IFRS 9-bereg- nede nedskrivninger kan henføres til enkelte kunder, der har været nødlidende i en længere periode.
Der ses endnu ingen effekt af coronakrisen hos sparekassens privat- kunder, og de IFRS 9-beregnede nedskrivninger viser tilbageførsel. I 2. halvår begynder hjælpepakkerne at udløbe, hvilket kan betyde, at lønkompensation ændres til afskedigelser af medarbejdere i flere brancher. Sparekassens markedsområde er primært i områder med relativt lave huspriser, hvilket giver en forventning om, at sparekas- sens privatkunder er relativt robuste i forhold til en eventuel periode med arbejdsløshed.
DRIFTSPÅVIRKNING NEDSKRIVNINGER | NEDSKRIVNINGER | LEDELSESMÆSSIGT | 1. HALVÅR 2020 | |
PR. BRANCHE | EKSKLUSIV | SKØN | I ALT | |
LEDELSESMÆSSIGT | ||||
SKØN | ||||
(1.000 KR.) | (1.000 KR.) | (1.000 KR.) | (%) | |
Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 30.953 | 0 | 30.953 | 35,5 |
Industri og råstofudvinding | 2.674 | 2.400 | 5.074 | 5,8 |
Energiforsyning | 1.306 | 7.598 | 8.904 | 10,2 |
Bygge- og anlæg | -159 | 4.783 | 4.624 | 5,3 |
Handel | 4.447 | 6.483 | 10.930 | 12,5 |
Transport, hoteller og restauranter | 4.354 | 1.648 | 6.002 | 6,9 |
Information og kommunikation | -275 | 610 | 335 | 0,4 |
Finansiering og forsikring | -1.852 | 4.581 | 2.729 | 3,1 |
Fast ejendom | -6.029 | 10.373 | 4.344 | 5,0 |
Øvrige erhverv | -1.191 | 2.518 | 1.327 | 1,5 |
Erhverv i alt | 34.228 | 40.994 | 75.222 | 86,2 |
Private | -6.950 | 19.006 | 12.056 | 13,8 |
I alt | 27.278 | 60.000 | 87.278 | 100,0 |
Note: Det ledelsesmæssige skøn er fordelt forholdsmæssigt på brancher ud fra de eksisterende stadie 1- og 2-nedskrivninger eksklusiv branchen landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 9 |
kredi t ek sp oneringer og -risici
I 1. halvår 2020 falder sparekassens samlede eksponeringer med 499 mio. kr. svarende til 3,5 pct., hvilket hovedsageligt kan relate- res til likviditetseffekterne af hjælpepakkerne, afsluttede midler- tidige garantier i forbindelse med konvertering af realkreditlån samt en væsentlig nedbringelse af et enkelt større engagement.
Sparekassen har i forretningsmodellen fastsat en overordnet målsætning om, at eksponeringen mod privatkunder på langt sigt skal udgøre 45 pct. Det betyder, at sparekassen har stor fokus på at øge denne eksponering, som pr. 30. juni 2020 udgør 38,8 pct. af de samlede eksponeringer.
Sparekassens erhvervskunder har oplevet en bedre økonomisk udvikling end forventet, da krisen var på sit højeste i marts må- ned. Hjælpepakkerne med blandt andet henstand med moms og skatter har også medvirket til en langt bedre likviditetssituation end ventet. Samtidig får den fortsatte udvikling i krisen virksom- hederne til at holde igen med nye investeringer. Samlet betyder det fortsat lav låneefterspørgsel og dermed et faldende udlån. Låneefterspørgslen forventes at stige i takt med, at virksomhe- dernes lagre skal genopbygges, og hjælpepakkerne udfases frem til marts 2021.
Indtil nu har især serviceindustrien været påvirket økonomisk af krisen. Senere kan flere brancher herunder industrien blive påvir- ket, hvis ordreindgangen forbliver på et lavt niveau. Sparekassen har en relativt lav eksponering mod industrikunder.
Sparekassens landbrugskunder er fortsat ikke væsentligt påvirket af krisen, selvom afregningspriserne er lavere end i 1. kvartal 2020. Landbrugskunder med svineproduktion ventes fortsat at kunne opnå pæne positive konsolideringer. Mælkeproducenterne er afhængige af mælkepriser på nuværende niveau eller højere for at kunne opnå en tilfredsstillende konsolidering. Der er aktuelt en vis usikkerhed om den internationale handel med land- brugsprodukter, blandt andet på grund af de fortsatte forhandlin- ger omkring Brexit mellem Storbritannien og EU.
DEFINITION AF
KREDITEKSPONERINGER
Krediteksponeringer defineres som bruttoudlån til amortiseret kostpris, udlån til dagsværdi, garantier samt uudnyttet maksimum og lånetilsagn.
BRANCHEFORDELING KREDITEKSPONERINGER | 30.06 2020 | 31.12.2019 | ||
(1.000 KR.) | (%) | (1.000 KR.) | (%) | |
Offentlige myndigheder | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 2.273.340 | 16,7 | 2.382.519 | 16,9 |
Industri og råstofudvinding | 453.316 | 3,4 | 466.881 | 3,3 |
Energiforsyning | 746.872 | 5,5 | 806.276 | 5,8 |
Bygge- og anlæg | 859.839 | 6,3 | 988.230 | 7,0 |
Handel | 908.863 | 6,7 | 904.916 | 6,4 |
Transport, hoteller og restauranter | 399.884 | 2,9 | 399.265 | 2,9 |
Information og kommunikation | 54.996 | 0,4 | 57.431 | 0,4 |
Finansiering og forsikring | 609.516 | 4,5 | 622.989 | 4,4 |
Fast ejendom | 1.351.742 | 9,9 | 1.343.201 | 9,5 |
Øvrige erhverv | 657.319 | 4,9 | 734.235 | 5,2 |
Erhverv i alt | 8.315.687 | 61,2 | 8.705.943 | 61,8 |
Private | 5.277.341 | 38,8 | 5.385.907 | 38,2 |
I alt | 13.593.028 | 100,0 | 14.091.850 | 100,0 |
10 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
Vejle - Bølgen
forre t ningsomfa ng
FORRETNINGSOMFANG | 30.06.2020 | 31.03.2020 | 31.12.2019 |
( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | ( I . 0 0 0 K R . ) | |
Udlån, brutto | 8.365.667 | 8.819.562 | 8.774.888 |
Garantier, brutto | 3.020.166 | 3.219.158 | 3.158.775 |
Indlån | 10.919.290 | 10.326.184 | 10.721.899 |
Puljer | 2.488.057 | 2.315.104 | 2.610.933 |
Depotmidler | 7.715.844 | 7.034.740 | 7.665.893 |
I alt | 32.509.024 | 31.714.748 | 32.932.388 |
Sparekassens samlede forretningsomfang er i 2. kvartal 2020 steget med 2,5 pct., men i forhold til 31. december 2019 er det faldet med 1,3 pct.
Stigningen i 2. kvartal 2020 kan især henføres til, at værdien af puljer og depoter har indhentet en del af coronakrisens negative indvirkning på kursniveauet på værdipapirer. Dertil kommer kundernes omplacering af indlån til værdipapirer.
Udlån er faldende og indlån stigende blandt andet på grund af midlertidig finansiering via hjælpepakker og tilbageholdenhed i forbrugsmønstre.
Garantier er faldende, da mange midlertidige garantier i forbin- delse med konverteringsaktiviteten er indfriet.
usikkerheder ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier og kredittilsagn, værdiansættelse af finansielle instrumenter samt udskudte skatteaktiver.
Konsekvenserne af coronakrisen er uændret estimeret til 60 mio. kr., som er indregnet i resultatet for 1. halvår 2020. Da der er tale om et skøn, kan en ændring i forudsætningerne have en væsentlig indvirkning på regnskabsaflæggelsen for fremtidige perioder. Det betyder, at resultatet kan påvirkes væsentligt.
I øvrigt henvises til beskrivelsen af væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder i note 2.
bet ydningsfulde hændelser efter periodens afslutning
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af halvårsrapporten. De usikre makroøko- nomiske udsigter, som ikke mindst coronakrisen giver, er med- virkende til, at situationen hurtigt kan ændre sig. Det betyder, at der kan indtræffe hændelser, som kan have en betydelig indvirkning på sparekassens økonomiske stilling.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 11 |
KAPITAL
KAPITALFORHOLD | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
( M I O . K R . ) | ( M I O . K R . ) | |
Egenkapital | 1.753,9 | 1.757,1 |
Ej indregnet resultat | -1,7 | -0,0 |
Hybrid kapital medtaget i egenkapitalen | -100,0 | -100,0 |
Fradrag for immaterielle aktiver, udskudte | -83,9 | -58,0 |
skatteaktiver m.m. | ||
IFRS 9-overgangsordning | 156,9 | 139,8 |
Egentlig kernekapital | 1.725,2 | 1.738,9 |
Hybrid kernekapital | 100,0 | 100,0 |
Kernekapital | 1.825,2 | 1.838,9 |
Supplerende kapital | 247,6 | 247,3 |
Kapitalgrundlag | 2.072,8 | 2.086,2 |
NEP-kapital | 59,7 | 59,6 |
NEP-kapitalgrundlag | 2.132,5 | 2.145,8 |
Risikovægtede eksponeringer | 10.066,0 | 11.010,9 |
Egentlig kernekapitalprocent | 17,1 | 15,8 |
Kapitalprocent | 20,6 | 18,9 |
NEP-kapitalprocent | 21,2 | 19,5 |
Kapitalgrundlaget udgør 2.072,8 mio. kr. mod 2.086,2 mio. kr. pr. 31. december 2019.
Faldet i kapitalgrundlaget på 13,4 mio. kr. skyldes primært en forøgelse af fradraget for besiddelser af kapitalandele i finansielle enheder på 28,9 mio. kr., som delvis opvejes af, at sparekassen kan indregne 17,1 mio. kr. yderligere under IFRS 9-overgangs- ordningen. Stigningen skyldes ændringen i overgangsordningens dynamiske del, som EU har forlænget med to år på grund af coronakrisen.
Aktiekapitalen er uændret og udgør 99.291.760 kr. og består af 9.929.176 aktier á 10 kr. pr. stk.
Sparekassens risikovægtede eksponeringer udgør 10.066,0 mio. kr., hvilket er et fald på 944,9 mio. kr. i forhold til ultimo 2019. Det skyldes delvist fremrykkelsen af CRR II's udvidede SMV-rabat som følge af coronakrisen og faldet i sparekassens samlede ekspo- neringer på 499 mio. kr.
KAPITALKRAV | 30.06.2020 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
( M I O . K R . ) | ( % ) | ( M I O . K R . ) | ( % ) | |
Kapitalgrundlag | 2.072,8 | 20,6 | 2.086,2 | 18,9 |
Solvensbehov | 1.108,8 | 11,0 | 1.270,5 | 11,5 |
Overdækning før | 964,0 | 9,6 | 815,7 | 7,4 |
kapitalbuffere | ||||
Kapitalbevarings- | 251,7 | 2,5 | 275,3 | 2,5 |
buffer | ||||
Kontracyklisk | 0,0 | 0,0 | 110,1 | 1,0 |
buffer | ||||
Overdækning | ||||
efter kapital- | 712,3 | 7,1 | 430,3 | 3,9 |
buffere | ||||
Sparekassens kapitalprocent er opgjort til 20,6. Det individuelle solvensbehov er opgjort til 11,0 pct., hvilket medfører en sol- vensoverdækning på 9,6 pct. point svarende til 964 mio. kr.
Efter bufferkravene på i alt 2,5 pct. point er overdækningen på 7,1 pct. point, hvilket er en stigning på 3,2 pct. point i forhold til
31. december 2019. Ændringen skyldes frigivelsen af den kontra- cykliske buffer på 1 pct. point, en stigning i kapitalprocenten på 1,7 pct. point og et fald i solvensbehovet på 0,5 pct. point.
Sparekassen lever dermed op til den interne målsætning om 5 pct. point i overdækning.
Detaljeret information om risici og kapital fremgår af risikorap- porten 2019 og tillæg til risikorapporten, som er offentliggjort på sparekassens hjemmeside: www.djs.dk/risikorapport
12 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
Juelsminde - Havnen
nep -kr av
NEP-kravet er under indfasning i perioden frem til 1. juli 2023.
NEP-kravet opgøres årligt af Finanstilsynet og er for sparekassen fastsat til 14,6 pct. af de risikovægtede eksponeringer pr. 30. juni 2020.
NEP-KRAV | PCT. AF RISIKOVÆG- | PCT. AF RISIKOVÆG - |
TEDE EKSPONERINGER | TEDE EKSPONERINGER | |
30. JUNI 2020 | 1. JULI 2023 | |
(FULDT INDFASET) | ||
Solovensbehov | 10,2 | 10,2 |
Bufferkrav | 2,5 | 2,5 |
NEP-tillæg | 1,9 | 6,0 |
I alt | 14,6 | 18,7 |
NEP-kravet er positivt påvirket af, at den kontracykliske buffer i perioden er blevet frigivet.
Sparekassens ikke-foranstillede seniorgæld udgør 60 mio. kr. pr.
30. juni 2020 og er en del af planen om at udstede ikke-foranstillet seniorgæld på minimum 250 mio. kr. i perioden frem til 2022.
Med indregning af de udstedte obligationer er NEP-kapitalpro- centen opgjort til 21,2. Da NEP-kravet er fastsat til 14,6 pct., kan overdækningen på NEP-kravet opgøres til 6,6 pct. point, hvilket opfylder sparekassens interne målsætning på 4 pct. point.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 13 |
LIKVIDITET
b a l a ncen mellem ind- og udl å n
Sparekassen ønsker at funde sit udlån med indlån og tilstræber derfor, at indlån excl. puljer som minimum overstiger udlån til amortiseret kostpris med 15 pct.
BALANCEN MELLEM IND- OG UDLÅN | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
( M I O . K R . ) | ( M I O . K R . ) | |
Indlån excl. puljer | 10.919 | 10.722 |
Udlån til amortiseret kostpris | 7.320 | 7.675 |
Indlånsoverskud | 3.599 | 3.047 |
Sparekassen har et indlånsoverskud på 3.599 mio. kr., hvilket sva- rer til en overdækning på 49,2 pct. Indlånsoverskuddet er steget med 552 mio. kr. siden 31. december 2019.
Årsagen hertil er følgerne af coronakrisen, som blandt andet omfatter:
- Hjælpepakker, herunder udskydelse af moms og skatter, som har medført faldende udlån i form af mindre træk på kreditter
- Tilbageholdenhed i forbrugsmønstre og dermed lavere låneefterspørgsel
- Større usikkerhed på de finansielle markeder har betydet, at kunderne har været mere tilbageholdende med omlægning til værdipapirer
Sparekassens indlån er stadig relativt stabile, og 86,5 pct. er dækket af indskyder- og investorbeskyttelsen i Garantiformuen. Sparekassen er ikke afhængig af store aftaleindlån. Aftaleindlån indgår i tidsindskud i diagrammet på næste side.
Nationalbanken har indført ekstraordinære lånefaciliteter mod sikkerhed til en rente på p.t. -0,35 pct. som følge af coronakrisen. Det spænder et sikkerhedsnet ud under sparekassens likviditet. Sparekassen har dog ikke benyttet sig af lånefaciliteterne pr. 30. juni 2020 og forventer heller ikke at få behov for det.
På grund af coronakrisen har sparekassen intensiveret over- vågningen af likviditeten for at kunne tage højde for effekten af tilbagerulningen af statens tiltag i forbindelse med krisen, som forventes at kunne påvirke likviditeten i form af mindre indlåns- overskud. De negative renter på indlån forventes endvidere at kunne påvirke likviditeten i form af mindre indlånsoverskud affødt af kundernes fortsatte omplacering til værdipapirer. LCR forventes fortsat at være på et tilfredsstillende højt niveau.
liquidi t y cov er age r at io (lcr)
LCR | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
( % ) | ( % ) | |
LCR (min.100%) | 299,4 | 256,6 |
Pr. 30. juni 2020 udgør sparekassens LCR 299,4 pct., hvilket er 42,8 pct. point højere i forhold til 31. december 2019. Stigningen hænger blandt andet sammen med coronakrisen og konsekven- serne heraf som beskrevet ovenfor. LCR skal minimum udgøre 100 pct.
LCR
LCR er et kortsigtet likviditetsmål, som skal sikre, at spare- kassen har tilstrækkelig likviditet til at modstå et 30-dages likviditetsstress. LCR angiver den mængde likvide højkvali- tetsaktiver, sparekassen skal holde for at modgå det netto likviditetsaflløb, sparekassen kan forvente at opleve under et intensivt, kortsigtet likviditetsstress.
14 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
6% | INDLÅN FORDELT PÅ KATEGORIER | ||
18% | Indlån på anfordring | ||
1%1% | Indlån med opsigelsesvarsel | ||
Tidsindskud | |||
74% | Puljer | ||
Andre særlige indlånsfomer | Horsens - Boller Slot |
ne t s ta ble f unding r at io (nsfr)
Formålet med NSFR er at sikre, at sparekassen har en stabil fundingstruktur over en tidshorisont på et år. De endeligt vedtagne regler vil blive implementeret, inden lov- og indberet- ningskravet træder i kraft fra den 28. juni 2021.
NSFR | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
( % ) | ( % ) | |
NSFR (min. 100%) | 161,5 | 149,8 |
NSFR skal minimum udgøre 100 pct. fra den 28. juni 2021.
Pr. 30. juni 2020 udgør sparekassens NSFR 161,5 pct., hvilket er 11,7 pct. point højere i forhold til 31. december 2019.
Funding ratio i Tilsynsdiamanten er en forenklet udgave af Net Stable Funding Ratio, og her ligger sparekassen komfortabelt inden for grænseværdien.
Ledelsen konkluderer, at sparekassen har en meget tilfredsstillen- de likviditet.
TILSYNSDIAMANTEN
Sparekassen overholder alle Tilsynsdiamantens pejlemærker
Tilsynsdiamanten angiver 5 pejlemærker for en række særlige risikoområder, som er beregnet i henhold til Finanstilsyntes vejledning.
PEJLEMÆRKER | FINANSTILSYNETS | DEN JYSKE | OVERHOLDT |
PEJLEMÆRKE | SPAREKASSE | ||
Summen af store eksponeringer | Max. 175% | 128,1% | a |
Udlånsvækst | Max. 20% | -4,2% | a |
Ejendomseksponering | Max. 25% | 11,6% | a |
Funding ratio | Max. 1,00 | 0,47 | a |
Likviditetspejlemærke | Min. 100% | 294,8% | a |
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 15 |
FORVENTNINGER TIL ÅRET
Sparekassen har uændret foretaget et ledelsesmæssigt skøn på 60 mio. kr. til de økonomiske konsekvenser af coronakrisen, selvom det fortsat ikke kan relateres til konkrete hændelser.
Det stigende indlånsoverskud er fortsat placeret efter en konser- vativ strategi, som betyder, at udsving på de finansielle markeder forventes at få en begrænset effekt på sparekassens kursregule- ringer.
Statens hjælpepakker betyder sammen med tilbageholdenhed omkring nyinvesteringer et fald i sparekassens udlån. Der ventes et yderligere træk på bevilgede kreditter i forbindelse med udlø- bet af hjælpepakkerne og dermed stigende udlån.
Omkostningerne forventes på et stabilt niveau i 2020.
Det videre forløb af coronakrisen og specielt de makroøkonomi- ske udsigter har meget stor betydning for sparekassens forvent- ninger til 2020. Det gælder især for udviklingen i nedskrivninger på udlån, udviklingen i de samlede eksponeringer og det generelle aktivitetsniveau. Ud fra dette forventer sparekassen nu et resultat før skat i niveauet 20 - 70 mio. kr. i 2020 mod tidligere 10 - 70 mio. kr. Baggrunden for opjusteringen af den nedre del af spændet er, at de underliggende nedskrivninger har udviklet sig positivt og er på et lavere niveau end budgetteret. Estimatet er forbundet med stor usikkerhed.
FINANSKALENDER
12. november 2020 Offentliggørelse af kvartalsrapport 1.- 3. kvartal 2020
26. februar 2021 Offentliggørelse af årsrapport 2020
Kolding - Trapholt
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt | Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvi- |
halvårsrapporten for perioden 1. januar - 30. juni 2020 for Den | sende redegørelse for udviklingen i sparekassens aktiviteter og |
Jyske Sparekasse A/S. | økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici |
og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. | |
Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om | |
finansiel virksomhed. Halvårsrapporten er herudover udarbejdet | Halvårsrapporten har ikke været underlagt revision eller review. |
i overensstemmelse med danske oplysningskrav for børsnoterede | |
finansielle selskaber. |
Det er vores opfattelse, at halvårsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
30. juni 2020 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar - 30. juni 2020.
Grindsted, den 13. august 2020
Direktion
Claus E. Petersen | Torben Sørensen | |
adm. direktør | direktør | |
Bestyrelse | ||
Niels Fessel | Bjarne L. Petersen | Karsten Westergård Hansen |
bestyrelsesformand | næstformand | |
Ib Kristensen | Lars Langhoff | Steen Louie |
Jan Nordstrøm | Torben Bundgaard Pedersen | Bjarne Toftlund |
18 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
RESULTATOPGØRELSE
RESULTATOPGØRELSE | 01.01-30.06.2020 | 01.01-30.06.2019 | Året 2019 | |
NOTE | 1.000 kr. | |||
3 | Renteindtægter | 193.587 | 210.498 | 416.879 |
3A | Negative renteindtægter | 6.008 | 3.419 | 9.416 |
4 | Renteudgifter | 14.168 | 16.203 | 33.271 |
4A | Positive renteudgifter | 9.469 | 0 | 207 |
Netto renteindtægter | 182.880 | 190.876 | 374.399 | |
Udbytte af aktier m.v. | 3.093 | 12.404 | 15.762 | |
5 | Gebyrer og provisionsindtægter | 129.459 | 129.976 | 259.355 |
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 7.630 | 5.217 | 13.058 | |
Netto rente- og gebyrindtægter | 307.802 | 328.039 | 636.458 | |
6 | Kursreguleringer | 5.988 | 20.173 | 115.502 |
Andre driftsindtægter | 2.311 | 2.723 | 9.323 | |
7 | Udgifter til personale og administration | 224.199 | 224.035 | 446.318 |
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 3.725 | 8.891 | 16.057 | |
Andre driftsudgifter | 1.423 | 1.040 | 1.043 | |
8 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 87.278 | 99.590 | 160.565 |
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder | 1.871 | 3.935 | 10.961 | |
Resultat af aktiviteter under afvikling | 337 | 81 | 323 | |
Resultat før skat | 1.684 | 21.395 | 148.584 | |
9 | Skat | 0 | -1.318 | 892 |
Periodens resultat | 1.684 | 22.713 | 147.692 |
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
1.000 kr.
Periodens resultat | 1.684 | 22.713 | 147.692 |
Anden totalindkomst | |||
Nettoopskrivning på ejendomme | 1.226 | 1.201 | 2.403 |
Regulering af pensionsforpligtelser | 0 | 0 | -299 |
Skattemæssig effekt af regulering pensionsforpligtelser | 0 | 0 | 65 |
Anden totalindkomst i alt | 1.226 | 1.201 | 2.169 |
Periodens totalindkomst i alt | 2.910 | 23.914 | 149.861 |
FORDELES PÅ:
Den Jyske Sparekasse | -1.357 | 19.701 | 141.369 |
Indehavere af hybrid kernekapital | 4.267 | 4.213 | 8.492 |
Periodens totalindkomst i alt | 2.910 | 23.914 | 149.861 |
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 19 |
BALANCE
AKTIVER | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 | |
NOTE | 1.000 kr. | |||
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 247.270 | 285.685 | 275.038 | |
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 1.663.355 | 1.276.569 | 988.754 | |
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 686 | 680 | |
10, 11 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 7.319.502 | 7.642.506 | 7.675.403 |
12 | Obligationer til dagsværdi | 3.407.299 | 2.983.352 | 3.462.522 |
13 | Aktier m.v. | 254.899 | 235.839 | 247.187 |
Kapitalandele i associerede virksomheder | 106.862 | 96.012 | 105.033 | |
Aktiver tilknyttet puljeordninger | 2.488.057 | 2.489.975 | 2.610.933 | |
Immaterielle aktiver | 5.219 | 9.474 | 5.891 | |
Grunde og bygninger i alt | 216.655 | 223.299 | 218.976 | |
Investeringsejendomme | 35.949 | 40.180 | 37.064 | |
Domicilejendomme | 180.706 | 183.119 | 181.912 | |
Øvrige materielle aktiver | 1.997 | 2.255 | 1.684 | |
Aktuelle skatteaktiver | 864 | 1.575 | 391 | |
Udskudte skatteaktiver | 103.793 | 103.239 | 103.793 | |
Aktiver i midlertidig besiddelse | 7.369 | 10.182 | 8.370 | |
Andre aktiver | 270.507 | 246.730 | 239.791 | |
Periodeafgrænsningsposter | 15.735 | 13.165 | 11.459 | |
Aktiver i alt | 16.109.383 | 15.620.543 | 15.955.905 |
PASSIVER
1.000 kr.
GÆLD
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 297.465 | 294.135 | 264.871 | |
Indlån og anden gæld | 10.919.290 | 10.651.485 | 10.721.899 | |
Indlån i puljeordninger | 2.488.057 | 2.489.975 | 2.610.933 | |
14 | Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 59.696 | 0 | 59.649 |
Andre passiver | 251.316 | 229.738 | 220.446 | |
Periodeafgrænsningsposter | 33.998 | 36.368 | 25.097 | |
Gæld i alt | 14.049.822 | 13.701.701 | 13.902.895 |
HENSATTE FORPLIGTELSER
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 3.480 | 3.180 | 3.480 | |
Hensættelser til tab på garantier | 29.184 | 20.806 | 24.815 | |
Hensættelser til tab på uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 24.180 | 13.614 | 19.087 | |
Andre hensatte forpligtelser | 1.162 | 788 | 1.213 | |
Hensatte forpligtelser i alt | 58.006 | 38.388 | 48.595 | |
EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD | ||||
15 | Efterstillede kapitalindskud | 247.670 | 246.891 | 247.281 |
EGENKAPITAL | ||||
Aktiekapital | 99.292 | 99.292 | 99.292 | |
Opskrivningshenlæggelser | 10.429 | 9.174 | 9.203 | |
Andre reserver | 759.927 | 751.039 | 758.065 | |
Lovpligtige reserver | 64.243 | 55.355 | 62.381 | |
Bunden sparekassereserve | 695.684 | 695.684 | 695.684 | |
Overført overskud eller underskud | 784.159 | 673.991 | 788.604 | |
15 | Hybrid kernekapital | 100.078 | 100.067 | 101.970 |
Egenkapital i alt | 1.753.885 | 1.633.563 | 1.757.134 | |
Passiver i alt | 16.109.383 | 15.620.543 | 15.955.905 | |
16 | Eventualforpligtelser i alt | 3.289.229 | 3.157.743 | 3.390.256 |
20 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
EGENKAPITALOPGØRELSE
Aktiekapital | Opskrivnings- henlæggelser | Lovpligtige reserver | Bunden sparekasse- reserve | Overført resultat | Hybrid kerne- kapital inkl. rente | Egenkapital i alt | |||||||
1.000. kr | |||||||||||||
EGENKAPITAL 01.01.2020 | 99.292 | 9.203 | 62.381 | 695.684 | 788.604 | 101.970 | 1.757.134 | ||||||
Periodens totalindkomst 2020 i alt | |||||||||||||
Periodens resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.357 | 4.267 | 2.910 | ||||||
Opskrivningshenlæggelse associerede virksomheder | 0 | 0 | 1.862 | 0 | -1.862 | 0 | 0 | ||||||
Anden totalindkomst | |||||||||||||
Nettoopskrivning på ejendomme | 0 | 1.226 | 0 | 0 | -1.226 | 0 | 0 | ||||||
Anden totalindkomst i alt | 0 | 1.226 | 0 | 0 | -1.226 | 0 | 0 | ||||||
Periodens totalindkomst 2020 i alt | 0 | 1.226 | 1.862 | 0 | -4.445 | 4.267 | 2.910 | ||||||
Rentebetaling hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.159 | -6.159 | ||||||
EGENKAPITAL 30.06.2020 | 99.292 | 10.429 | 64.243 | 695.684 | 784.159 | 100.078 | 1.753.885 | ||||||
Aktiekapitalen er fordelt på 9.929.176 aktier á 10 kr. | |||||||||||||
Sparekassen har ingen egne aktier, og der har ikke været transaktioner med egne aktier i regnskabsperioden. | |||||||||||||
EGENKAPITAL 01.01.2019 | 99.292 | 7.973 | 60.579 | 695.684 | 650.267 | 101.994 | 1.615.789 | ||||||
Totalindkomst 2019 i alt | |||||||||||||
Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | 139.200 | 8.492 | 147.692 | ||||||
Opskrivningshenlæggelse associerede virksomheder | 0 | 0 | 1.802 | 0 | -1.802 | 0 | 0 | ||||||
Anden totalindkomst | |||||||||||||
Nettoopskrivning på ejendomme | 0 | 1.230 | 0 | 0 | 1.173 | 0 | 2.403 | ||||||
Ændring i værdien af pensionsforpligtelser | 0 | 0 | 0 | 0 | -234 | 0 | -234 | ||||||
Anden totalindkomst i alt | 0 | 1.230 | 0 | 0 | 939 | 0 | 2.169 | ||||||
Totalindkomst 2019 i alt | 0 | 1.230 | 1.802 | 0 | 138.337 | 8.492 | 149.861 | ||||||
Rentebetaling hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.516 | -8.516 | ||||||
EGENKAPITAL 31.12.2019 | 99.292 | 9.203 | 62.381 | 695.684 | 788.604 | 101.970 | 1.757.134 |
Aktiekapitalen er fordelt på 9.929.176 aktier á 10 kr.
Bunden sparekassereserve på i alt 695,7 mio. kr. består af 568,7 mio.kr., som er overført ved omdannelsen til aktieselskab i juni 2018, samt 127 mio. kr. fra foråret 2015 som, i forbindelse med vedtægtsmæssige ændringer, er overført fra garantkapital til vedtægtsmæssige reserver.
De vedtægtsmæssige reserver afløste en del af en særlig klasse af garantkapital tilhørende Fonden for Sparekassen i Skals (57 mio. kr.) samt en del af en særlig klasse af garantkapital tilhørende Den Jyske Sparekasses Støttefond (70 mio. kr.). De vedtægtsmæssige reserver kan ikke anvendes til udbytte, men kan anvendes til dækning af underskud, der ikke er dækket af elementer, som kan anvendes til udbytte.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 21 |
KAPITALFORHOLD OG SOLVENS
30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 |
1.000 kr. |
KAPITALGRUNDLAG
Egenkapital | 1.753.885 | 1.633.563 | 1.757.134 |
Ej indregnet resultat | -1.684 | 0 | 0 |
Hybrid kernekapital medtaget under egenkapital | -100.000 | -100.000 | -100.000 |
Vedhængende rente hybrid kernekapital | -78 | -67 | -1.970 |
Forsigtig værdiansættelse | -4.070 | -3.622 | -4.101 |
Immaterielle aktiver | -5.219 | -9.474 | -5.891 |
Udskudte skatteaktiver (uudnyttet fremførbart underskud) | -41.396 | -30.471 | -41.183 |
Ramme til erhvervelse af egne aktier | -3.346 | -4.006 | -4.006 |
Kapitalandele i finansielle enheder | -29.792 | -16.273 | -915 |
Overgangsordning IFRS 9 | 156.865 | 68.314 | 139.805 |
EGENTLIG KERNEKAPITAL | 1.725.165 | 1.537.964 | 1.738.873 |
Hybrid kernekapital | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
KERNEKAPITAL | 1.825.165 | 1.637.964 | 1.838.873 |
Supplerende kapital | 247.670 | 246.891 | 247.281 |
KAPITALGRUNDLAG | 2.072.835 | 1.884.855 | 2.086.154 |
Ikke-foranstillet seniorgæld | 59.696 | 0 | 59.649 |
NEP-KAPITALGRUNDLAG | 2.132.531 | 1.884.855 | 2.145.803 |
RISIKOEKSPONERINGER
Kreditrisiko | 8.491.704 | 9.328.282 | 9.459.134 |
Markedsrisiko | 344.792 | 342.799 | 322.205 |
Operationel risiko | 1.229.526 | 1.265.584 | 1.229.526 |
DEN SAMLEDE RISIKOEKSPONERING | 10.066.022 | 10.936.665 | 11.010.865 |
EGENTLIG KERNEKAPITALPROCENT | 17,1 | 14,1 | 15,8 |
KERNEKAPITALPROCENT | 18,1 | 15,0 | 16,7 |
KAPITALPROCENT | 20,6 | 17,2 | 18,9 |
NEP-KAPITALPROCENT | 21,2 | 17,2 | 19,5 |
Kapitalkrav i henhold til artikel 92 i EU's forordning nr. 575/2013 | 805.282 | 874.933 | 880.869 |
Kapitalprocenten er opgjort i henhold til Finanstilsynets bekendtgørelse om kapitaldækningsregler for pengeinstitutter og visse kreditinstitutter. Sparekassen følger de danske regler for gradvis indfasning af kravene i kapitalkravsforordningen CRR II og direktivet CRD IV.
Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov opgøres som 8 pct. af de samlede risikoeksponeringer (kapitalkrav fra søjle I) med tillæg af kapital til dækning af risici derudover (kapitalkrav fra søjle II). Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov fremgår af tillæg til sparekassens risikorapport, der offentliggøres på sparekassens hjemmeside www.djs.dk/risikorapport
Sparekassen har den 13. juli 2020 modtaget Finanstilsynets tilladelse til at erhverve egne aktier. I kapitalgrundlaget fratrækkes den fulde ramme på 3.346 tkr., uanset at tilladelsen ikke er udnyttet.
Det er sparekassens strategi, at sparekassen skal have en tilfredsstillende kapitaloverdækning for at kunne modstå uventede tab og ændringer i risici, som sparekassen er eksponeret overfor. Den interne målsætning er en overdækning på 5 pct.
22 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NOTEOVERSIGT
- Anvendt regnskabspraksis
- Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
-
Renteindtægter
3.a Negative renteindtægter - Renteudgifter
4.a Positive renteudgifter - Gebyrer og provisionsindtægter
- Kursreguleringer
- Udgifter til personale og administration
- Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
- Skat
- Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
- Krediteksponeringer, nedskrivninger og hensættelser
- Obligationer til dagsværdi
- Aktier m.v.
- Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
- Efterstillede kapitalindskud og hybrid kernekapital
- Eventualforpligtelser
- Nærtstående parter
NOTER
Note
1
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (regnskabsbekendtgørelsen). Halvårsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med danske oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrap- porten for 2019. Årsrapporten 2019 indeholder den samlede beskrivelse af anvendt regnskabspraksis, hvortil der henvises. Beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis findes i noterne 1 og 44.
Halvårsregnskabet præsenteres i danske kroner, der er præsen- tationsvaluta og den funktionelle valuta for sparekassens aktivite- ter, og afrundes til nærmeste 1.000 kr.
De væsentligste regnskabsmæssige vurderinger, skøn og usikker- heder fremgår af note 2.
24 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NOTER
Note
2
VÆSENTLIGE REGNSKABSMÆSSIGE SKØN, FORUDSÆTNINGER OG USIKKERHEDER
Halvårsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætnin- ger, der medfører brug af regnskabsmæssige skøn. Disse skøn foretages af ledelsen i overensstemmelse med regnskabspraksis og på baggrund af historiske erfaringer samt forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige og realistiske, men som i sagens natur er usikre. Uventede fremtidige begivenheder eller omstændigheder kan opstå, hvilket gør, at foretagne skøn kan være forbundet med usikkerhed. Det kan være nødvendigt at ændre på tidligere foretagne skøn som følge af ændringer i de forhold, som lå til grund for de udøvede skøn eller efterfølgende begivenheder.
De områder, som indebærer en højere grad af vurderinger eller kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er væsentli- ge for regnskabet, er følgende:
- Nedskrivninger på udlån samt hensættelser på garantier og uudnyttet maksimum og lånetilsagn
- Dagsværdi af domicilejendomme, investeringsejendomme og ejendomme i midlertidig besiddelse
- Finansielle instrumenter
- Udskudte skatteaktiver
Nedskrivninger på udlån samt hensættelser på garantier og uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger på udlån samt hensættelser på garantier og uudnyttet maksimum og lånetilsagn er foretaget i overensstem- melse med den anvendte regnskabspraksis, der er omtalt i års- rapporten 2019 i note 1 og baseret på en række forudsætninger. Såfremt disse forudsætninger ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket, og påvirkningen kan blive væsentlig.
Sparekassen har pr. 30. juni 2020 foretaget et ledelsesmæssigt skøn, der indebærer mernedskrivninger på 60 mio. kr. Det ledelsesmæssige skøn relaterer sig til estimerede konsekvenser af coronakrisen, idet nedskivningerne aktuelt ikke kan relateres til konkrete hændelser. Skønnet er fordelt på brancher på baggrund af en forholdsmæssig fordeling i forhold til de eksisterende stadie 1 - og 2 - nedskrivninger eksklusiv branchen landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri. I opgørelsen af skønnet er effekten af mulige hjælpepakker indregnet.
Ved konstatering af objektiv indikation for kreditforringelse (OIK) og værdiansættelse af sikkerheder, er dette forbundet med væ- sentlige skøn. Når en eksponering kommer i OIK, betyder dette, medmindre der er fuld sikkerhedsmæssig dækning for ekspone- ringen, at der skal nedskrives/hensættes på eksponeringen.
Da der kan være forskellige vurderinger og skøn i forbindelse med konstatering af OIK og værdiansættelsen af sikkerheder,
bl.a. fra Finanstilsynets side, kan dette medføre ændring i de foretagne nedskrivninger og eller hensættelser.
Dagsværdi af domicilejendomme, investeringsejendomme og ejendomme i midlertidig besiddelse
Ved værdiansættelsen af investeringsejendomme og domicilejen- domme er der væsentlige skøn forbundet med fastlæggelsen af et forrentningskrav til afhændelse inden for en 6 måneders periode med salgsbestræbelser. En generel stigning i forrentningskravet på 1 pct. medfører en samlet reduktion i ejendommenes værdi, der ikke overstiger 22 mio. kr.
Yderligere faktorer, der påvirker værdiansættelsen, er den an- vendte kvadratmeterpris samt de fremtidige betalingsstrømme.
Midlertidigt overtagne aktiver, hvor der er væsentlige skøn forbundet med fastlæggelse af salgsværdien samt tidspunktet for salg af de overtagne aktiver, måles til laveste af regnskabsmæssig værdi og dagsværdi minus salgsomkostninger.
Finansielle instrumenter
Dagsværdien er det beløb, som et aktiv kan omsættes til, eller en forpligtelse indfries til, ved en handel under normale omstæn- digheder mellem kvalificerede, villige og indbyrdes uafhængige parter. Ved værdiansættelsen af noterede værdipapirer indregnes disse til børskurs, men der kan være usikkerhed i det omfang, der er tale om markeder med lav omsætning.
For unoterede finansielle instrumenter vil der være væsentlige skøn forbundet med måling af dagsværdierne, idet der i større omfang indgår ledelsesmæssige skøn, når værdiansættelsen baseres på værdiansættelsesteknikker.
For aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af aktierne, anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne. For øvrige unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor observerbare input ikke umiddelbart er tilgængelige, indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part ved værdiansættelsen.
Udskudte skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver indregnes for alle uudnyttede skatte- mæssige underskud, i den udstrækning det anses for sandsynligt, at der inden for 5 år realiseres skattemæssige overskud, hvori underskuddene kan modregnes. Fastlæggelsen af, hvor stort et beløb, der kan indregnes for udskudte skatteaktiver, baseres på skøn over det sandsynlige tidspunkt for og størrelsen af fremtidi- ge skattepligtige overskud.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 25 |
NOTER
Note | |||
01.01 - | 01.01 - | ||
30.06.2020 | 30.06.2019 | Året 2019 | |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
3 | RENTEINDTÆGTER | |||
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 43 | 45 | 79 | |
Udlån og andre tilgodehavender | 193.106 | 209.055 | 415.133 | |
Obligationer | 885 | 1.424 | 2.087 | |
Afledte finansielle instrumenter | -447 | -33 | -427 | |
Øvrige renteindtægter | 0 | 7 | 7 | |
Renteindtægter i alt | 193.587 | 210.498 | 416.879 |
3a | NEGATIVE RENTEINDTÆGTER | |||
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 2.864 | 2.464 | 5.440 | |
Obligationer | 3.144 | 955 | 3.976 | |
Negative renteindtægter i alt | 6.008 | 3.419 | 9.416 |
- RENTEUDGIFTER
Indlån og anden gæld | 6.052 | 8.940 | 18.292 | |
Udstedte obligationer | 941 | 0 | 498 | |
Efterstillede kapitalindskud | 7.090 | 7.142 | 14.254 | |
Øvrige renteudgifter | 85 | 121 | 227 | |
Renteudgifter i alt | 14.168 | 16.203 | 33.271 | |
4a | POSITIVE RENTEUDGIFTER | |||
Indlån og anden gæld | 9.469 | 0 | 207 | |
Positive renteudgifter i alt | 9.469 | 0 | 207 |
- GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER
Værdipapirhandel og depoter | 27.740 | 26.636 | 54.677 | |
Betalingsformidling | 17.177 | 17.957 | 37.128 | |
Lånesagsgebyrer | 44.598 | 50.014 | 103.891 | |
Garantiprovision | 20.260 | 16.472 | 29.938 | |
Øvrige gebyrer og provisioner | 19.684 | 18.897 | 33.721 | |
Gebyrer og provisionsindtægter i alt | 129.459 | 129.976 | 259.355 | |
6 | KURSREGULERINGER | |||
Udlån og tilgodehavender til dagsværdi | 1.113 | 3.738 | 2.825 | |
Obligationer | 82 | 3.991 | 2.660 | |
Aktier m.v. | 1.952 | 12.202 | 100.687 | |
Investeringsejendomme | -804 | 285 | 119 | |
Valuta | 4.930 | 5.227 | 9.247 | |
Valuta- og rentekontrakter samt afledte finansielle instrumenter | -1.132 | -4.394 | -2.338 | |
Aktiver tilknyttet puljeordninger | -184.344 | 163.264 | 252.956 | |
Indlån i puljeordninger | 184.344 | -163.264 | -252.956 | |
Øvrige forpligtelser | -153 | -876 | 2.302 | |
Kursreguleringer i alt | 5.988 | 20.173 | 115.502 |
26 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NOTER
Note | ||||
01.01 - | 01.01 - | |||
30.06.2020 | 30.06.2019 | Året 2019 | ||
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
7 | UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION | |||
PERSONALEUDGIFTER | ||||
Lønninger | 102.486 | 102.699 | 195.078 | |
Pensioner | 11.768 | 11.439 | 22.966 | |
Andre udgifter til social sikring | 18.390 | 18.192 | 35.118 | |
Personaleudgifter i alt | 132.644 | 132.330 | 253.162 | |
LØNNINGER OG VEDERLAG TIL DIREKTION OG BESTYRELSE M.V. | ||||
DIREKTION | ||||
Lønninger og pension | 2.668 | 2.677 | 5.208 | |
BESTYRELSE | ||||
Vederlag | 840 | 840 | 1.680 | |
REPRÆSENTANTSKAB | ||||
Vederlag | 0 | 0 | 225 | |
Lønninger og vederlag til direktion og bestyrelse m.v. i alt | 3.508 | 3.517 | 7.113 | |
ØVRIGE ADMINISTRATIONSUDGIFTER | ||||
Øvrige administrationsudgifter i alt | 88.047 | 88.188 | 186.043 | |
Udgifter til personale og administration i alt | 224.199 | 224.035 | 446.318 | |
ANTAL BESKÆFTIGEDE | ||||
Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede | 352 | 349 | 355 | |
Antal direktionsmedlemmer | 2 | 2 | 2 | |
Antal bestyrelsesmedlemmer | 9 | 9 | 9 | |
Antal repræsentantskabsmedlemmer | 74 | 75 | 75 |
Sparekassens bestyrelse har nedsat et aflønningsudvalg, og der offentligøres aflønningsrapport på sparekassens hjemmeside. For yderligere information henvises til aflønningsrapporten www.djs.dk/aflonningsrapport
Bestyrelse, direktion og repræsentantskab aflønnes med et fast honorar i overensstemmelse med lønpolitikken. Bestyrelsen udpeger efter behov samt årligt de ansatte, der vurderes at være væsenlige risikotagere og have indflydelse på risikoprofilen. Aflønning af væsentlige risikotagere fastsættes af sparekassens direktion.
Sparekassen har valgt at aflønne i faste løndele. Der er således ikke udbetalt variable løndele til nogen medarbejdergrupper i sparekassen, hverken i form af løn, aktier, optioner, pension eller anden tilsvarende ordning herunder ad hoc eller skønsmæssige beløb, som tildeles i løbet af året.
01.01 - | 01.01 - | |||
30.06.2020 | 30.06.2019 | Året 2019 | ||
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
8 | NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN OG TILGODEHAVENDER M.V. | |||
Nedskrivninger i periodens løb | 246.675 | 259.921 | 297.958 | |
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | -166.901 | -161.002 | -217.926 | |
Værdiregulering af midlertidigt overtagne aktiver | 613 | 29 | 1.014 | |
Værdiændringer i perioden | 5.093 | -1.673 | 3.800 | |
Endelig tabt (afskrevet) ikke tidligere individuelt nedskrevet | 7.652 | 7.921 | 83.463 | |
Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -5.854 | -5.606 | -7.744 | |
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt | 87.278 | 99.590 | 160.565 | |
9 | SKAT | |||
Beregnet skat af periodens indkomst | 0 | 0 | 2.065 | |
Regulering af udskudt skat | 0 | -1.351 | -2.121 | |
Reguleringer til tidligere år m.m. | 0 | 33 | 948 | |
Skat i alt | 0 | -1.318 | 892 |
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 27 |
NOTER
Note | |||
30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 | |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
10 | UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS | |||
FORDELT EFTER TYPE | ||||
Udlån med adgang til variabel udnyttelse | 3.202.400 | 3.708.047 | 3.495.442 | |
Leasing | 312.062 | 340.844 | 327.827 | |
Pantebreve | 143.979 | 137.182 | 141.677 | |
Øvrig udlån | 3.661.061 | 3.456.433 | 3.710.457 | |
I alt | 7.319.502 | 7.642.506 | 7.675.403 |
UDLÅN TIL AMORTISERET KOSTPRIS OG GARANTIER FORDELT PÅ BRANCHER
Offentlige myndigheder | 0,0% | 0,0% | 0,0% | ||
Erhverv | |||||
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 16,3% | 16,9% | 15,9% | ||
Industri og råstofudvinding | 2,8% | 3,1% | 3,1% | ||
Energiforsyning | 6,4% | 3,5% | 5,8% | ||
Bygge- og anlæg | 6,0% | 7,9% | 6,9% | ||
Handel | 5,1% | 6,0% | 5,4% | ||
Transport, hoteller og restauranter | 2,7% | 3,4% | 2,8% | ||
Information og kommunikation | 0,4% | 0,4% | 0,4% | ||
Finansiering og forsikring | 4,1% | 4,1% | 4,1% | ||
Fast ejendom | 10,4% | 10,4% | 10,0% | ||
Øvrige erhverv | 4,2% | 5,1% | 4,7% | ||
Erhverv i alt | 58,4% | 60,8% | 59,1% | ||
Private | 41,6% | 39,2% | 40,9% | ||
Total | 100,0% | 100,0% | 100,0% | ||
11 | NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN | ||||
INDIVIDUELLE NEDSKRIVNINGER | |||||
Nedskrivninger primo | 1.064.258 | 1.275.959 | 1.275.959 | ||
Nedskrivninger i perioden | 229.767 | 252.403 | 282.153 | ||
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 154.362 | 153.451 | 208.977 | ||
Andre bevægelser | 13.054 | 32.379 | 24.710 | ||
Endelig tabt tidligere nedskrevet | 141.920 | 111.974 | 309.587 | ||
Nedskrivninger på udlån i alt | 1.010.797 | 1.295.316 | 1.064.258 | ||
UDLÅN TIL AMORTISERET KOSTPRIS | |||||
Bruttoudlån | 8.365.667 | 8.970.854 | 8.774.208 | ||
Gebyramortisering | -35.368 | -33.032 | -34.547 | ||
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | 1.010.797 | 1.295.316 | 1.064.258 | ||
Udlån til amortiseret kostpris i alt | 7.319.502 | 7.642.506 | 7.675.403 | ||
HENSÆTTELSER TIL TAB PÅ GARANTIER | |||||
Hensættelser primo | 24.815 | 20.839 | 20.839 | ||
Hensættelser i perioden | 16.908 | 7.518 | 15.805 | ||
Tilbageførsel af hensættelser foretaget i tidligere regnskabsår | 12.539 | 7.551 | 8.949 | ||
Andre bevægelser | 0 | 0 | -2.880 | ||
Hensættelser på garantier ultimo | 29.184 | 20.806 | 24.815 | ||
GARANTIER | |||||
Brutto garantier | 3.020.166 | 2.934.963 | 3.158.775 | ||
Hensættelser på garantidebitorer | 29.184 | 20.806 | 24.815 | ||
Garantier i alt | 2.990.982 | 2.914.157 | 3.133.960 | ||
HENSÆTTELSER UUDNYTTET MAKSIMUM OG LÅNETILSAGN | |||||
Hensættelser primo | 19.087 | 15.287 | 15.287 | ||
Ændringer i perioden | 5.093 | -1.673 | 3.800 | ||
Hensættelser på uudnyttet maksimum og lånetilsagn ultimo | 24.180 | 13.614 | 19.087 |
28 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NOTER
Note
11 | EKSPONERINGER, NEDSKRIVNINGER OG | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | |||
HENSÆTTELSER OPDELT PÅ STADIER | Fravær af bety- | Betydelig | Misligholdt og | |||||
delig stigning i | stigning i | kreditforringet | ||||||
kreditrisiko | kreditrisiko | |||||||
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | |||||
NEDSKRIVNINGER OG HENSÆTTELSER 30.06.2020 | ||||||||
Udlån til amortiseret kostpris | 52.067 | 65.309 | 893.421 | 1.010.797 | ||||
Garantier | 9.999 | 1.032 | 18.153 | 29.184 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.991 | 995 | 21.194 | 24.180 | ||||
Nedskrivninger og hensættelser 30.06.2020 i alt* | 64.057 | 67.336 | 932.768 | 1.064.161 | ||||
EKSPONERINGER FØR NEDSKRIVNINGER 30.06.2020 | ||||||||
Udlån til amortiseret kostpris | 4.872.411 | 1.457.371 | 2.035.885 | 8.365.667 | ||||
Garantier | 2.569.566 | 226.041 | 224.559 | 3.020.166 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.884.953 | 257.798 | 64.444 | 2.207.195 | ||||
Eksponeringer før nedskrivninger 30.06.2020 i alt | 9.326.930 | 1.941.210 | 2.324.888 | 13.593.028 | ||||
NEDSKRIVNINGER OG HENSÆTTELSER 31.12.2019 | ||||||||
Udlån til amortiseret kostpris | 39.907 | 30.229 | 994.122 | 1.064.258 | ||||
Garantier | 5.293 | 900 | 18.622 | 24.815 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.300 | 333 | 17.454 | 19.087 | ||||
Nedskrivninger og hensættelser 31.12.2019 i alt | 46.500 | 31.462 | 1.030.198 | 1.108.160 | ||||
EKSPONERINGER FØR NEDSKRIVNINGER 31.12.2019 | ||||||||
Udlån til amortiseret kostpris | 5.177.501 | 1.303.730 | 2.293.657 | 8.774.888 | ||||
Garantier | 2.700.087 | 212.936 | 245.752 | 3.158.775 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.905.804 | 187.792 | 64.591 | 2.158.187 | ||||
Eksponeringer før nedskrivninger 31.12.2019 i alt | 9.783.392 | 1.704.458 | 2.604.000 | 14.091.850 |
- Vedrørende overtagne nedskrivninger var der primo 2020 en saldo på 68,8 mio. kr. Der er i 2020 afskrevet 15,4 mio. kr. og tilbageført 2,2 mio. kr., saldoen udgør herefter 51,2 mio. kr. Sparekassens samlede nedskrivninger og hensættelser udgør herefter 1.115,3 mio. kr. pr. 30.06.2020.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 29 |
NOTER
Note
11 | NEDSKRIVNINGER OPDELT PÅ STADIER | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | |||||
Fravær af | Betydelig | Misligholdt og | |||||||
Resultatførte | betydelig | stigning i | kreditforringet | ||||||
nedskriv- | stigning i | kreditrisiko | |||||||
2020 | ninger mv. | kreditrisiko | I alt | ||||||
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | |||||
Udlån til amortiseret kostpris | |||||||||
Nedskrivninger i alt 01.01.2020 | 39.907 | 30.229 | 994.122 | 1.064.258 | |||||
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye | |||||||||
konti til eksisterende kunder | 229.767 | 32.002 | 43.146 | 154.619 | 229.767 | ||||
Tilbageførte nedskrivninger | -154.362 | -32.199 | -7.627 | -114.536 | -154.362 | ||||
Tidligere nedskrevet nu tabt | 0 | 0 | 0 | -141.920 | -141.920 | ||||
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.) | 613 | 0 | 0 | 13.054 | 13.054 | ||||
Ændring i nedskrivninger, overførsel mellem stadier | 0 | 12.357 | -439 | -11.918 | 0 | ||||
Udlån til amortiseret kostpris i alt 30.06.2020 | 52.067 | 65.309 | 893.421 | 1.010.797 | |||||
Garantier | |||||||||
Hensættelser i alt 01.01.2020 | 5.293 | 900 | 18.622 | 24.815 | |||||
Hensættelser vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye | |||||||||
konti til eksisterende kunder | 16.908 | 8.758 | 764 | 7.386 | 16.908 | ||||
Tilbageførte hensættelser | -12.539 | -10.184 | -150 | -2.205 | -12.539 | ||||
Ændring i hensættelser, overførsel mellem stadier | 0 | 6.132 | -482 | -5.650 | 0 | ||||
Garantier i alt 30.06.2020 | 9.999 | 1.032 | 18.153 | 29.184 | |||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | |||||||||
Hensættelser i alt 01.01.2020 | 1.300 | 333 | 17.454 | 19.087 | |||||
Ændring i hensættelser, overførsel mellem stadier | 5.093 | 691 | 662 | 3.740 | 5.093 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn i alt 30.06.2020 | 1.991 | 995 | 21.194 | 24.180 | |||||
Tab uden forudgående nedskrivninger | 7.652 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -5.854 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Nedskrivninger og hensættelser i alt 30.06.2020 | 87.278 | 64.057 | 67.336 | 932.768 | 1.064.161 | ||||
2019 | |||||||||
Udlån til amortiseret kostpris | |||||||||
Nedskrivninger i alt 01.01.2019 | 36.372 | 56.737 | 1.182.850 | 1.275.959 | |||||
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye | |||||||||
konti til eksisterende kunder | 282.153 | 28.342 | 17.217 | 236.594 | 282.153 | ||||
Tilbageførte nedskrivninger | -208.977 | -37.890 | -20.286 | -150.801 | -208.977 | ||||
Tidligere nedskrevet nu tabt | 0 | 0 | 0 | -309.588 | -309.588 | ||||
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.) | 1.014 | 0 | 0 | 24.711 | 24.711 | ||||
Ændring i nedskrivninger, overførsel mellem stadier | 0 | 13.083 | -23.439 | 10.356 | 0 | ||||
Udlån til amortiseret kostpris i alt 31.12.2019 | 39.907 | 30.229 | 994.122 | 1.064.258 | |||||
Garantier | |||||||||
Hensættelser i alt 01.01.2019 | 3.396 | 1.785 | 15.658 | 20.839 | |||||
Hensættelser vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye | |||||||||
konti til eksisterende kunder | 15.805 | 5.213 | 845 | 9.747 | 15.805 | ||||
Tilbageførte hensættelser | -8.949 | -3.206 | -1.425 | -4.318 | -8.949 | ||||
Andre bevægelser | 0 | 0 | 0 | -2.880 | -2.880 | ||||
Ændring i hensættelser, overførsel mellem stadier | 0 | -110 | -305 | 415 | 0 | ||||
Garantier i alt 31.12.2019 | 5.293 | 900 | 18.622 | 24.815 | |||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | |||||||||
Hensættelser i alt 01.01.2019 | 1.743 | 565 | 12.979 | 15.287 | |||||
Ændring i hensættelser, overførsel mellem stadier | 3.800 | -443 | -232 | 4.475 | 3.800 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn i alt 31.12.2019 | 1.300 | 333 | 17.454 | 19.087 | |||||
Tab uden forudgående nedskrivninger | 83.463 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -7.744 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Nedskrivninger og hensættelser i alt 31.12.2019 | 160.565 | 46.500 | 31.462 | 1.030.198 | 1.108.160 | ||||
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn indregnes ikke i balancen |
30 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NOTER
Note
11 Krediteksponeringer
Kreditrisici defineres som risikoen for, at kundernes betalingsfor- pligtelser ikke skønnes at kunne inddrives på grund af manglende evne eller vilje til at overholde indgåede betalingsaftaler.
Sparekassens bestyrelse har i kreditpolitikken fastlagt den
ønskede risikoprofil på kreditområdet. Kreditpolitikken tager udgangspunkt i sparekassens strategi og forretningsmodel, og den tilpasses løbende jævnfør gældende lovgivning samt sparekassens konjunkturvurdering. Kreditpolitikken udmønter sig i en række mere detaljerede forretningsgange, efter hvilke sparekassen drives.
Alle udlånskundeforhold i sparekassen rates ved brug af et rating- system udviklet af sparekassens datacentral BEC og sparekassens kreditafdeling.
Ratingsystemet leverer en rating som mål for kreditrisikoen i eksponeringen. På grundlag heraf inddeler sparekassen sine eks- poneringer i følgende kreditrisikoklassifikationer:
BONITET/RATING | PRIVAT | ERHVERV |
3/2A - Høj bonitet | 1-4 | 1-3 |
2B - Mellem bonitet | 5-11 | 4-11 |
2C - Lav bonitet * | SV | SV |
I-OIK - Kreditforringet * | OIK | OIK |
* SV og OIK-markeringer påhæftes en eksponering efter individuel vurdering
Sparekassens samlede krediteksponeringer er faldet 499 mio. kr. i 1. halvår 2020. 390 mio. kr. af faldet er sket på erhvervsekspo- neringerne, mens det resterende fald på 109 mio. kr. er sket på privatkunderne.
30.06.2020
KREDITEKSPONERINGER FORDELT PÅ KREDITKVALITET, BRANCHER OG STADIER
1.000 kr. | Høj kreditkvalitet | Mellem kreditkvalitet | Lav kreditkvalitet | Kreditforringet | ||||||||||||||||||
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 3 | Total | Pct. | ||||||||||||
Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0% | |||||||||||
Erhverv | ||||||||||||||||||||||
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 204.435 | 0 | 513.481 | 178.248 | 0 | 111.649 | 216.452 | 545 | 1.048.530 | 2.273.340 | 16,7% | |||||||||||
Industri og råstofudvinding | 211.183 | 30 | 55.957 | 45.979 | 0 | 24.418 | 16.752 | 69 | 98.928 | 453.316 | 3,4% | |||||||||||
Energiforsyning | 12.907 | 247.000 | 237.557 | 175.582 | 0 | 19.001 | 5.188 | 0 | 49.637 | 746.872 | 5,5% | |||||||||||
Bygge- og anlæg | 367.822 | 3.758 | 315.477 | 82.414 | 0 | 5.521 | 18.994 | 0 | 65.853 | 859.839 | 6,3% | |||||||||||
Handel | 307.050 | 3.090 | 253.367 | 161.458 | 0 | 25.334 | 8.268 | 0 | 150.296 | 908.863 | 6,7% | |||||||||||
Transport, hoteller og restauranter | 155.695 | 178 | 136.665 | 26.958 | 0 | 14.997 | 3.688 | 0 | 61.703 | 399.884 | 2,9% | |||||||||||
Information og kommunikation | 18.847 | 150 | 25.289 | 4.809 | 0 | 2.110 | 1.099 | 0 | 2.692 | 54.996 | 0,4% | |||||||||||
Finansiering og forsikring | 293.908 | 1.128 | 99.794 | 44.337 | 0 | 13.296 | 3.634 | 3.947 | 149.472 | 609.516 | 4,5% | |||||||||||
Fast ejendom | 379.538 | 6.191 | 503.187 | 101.263 | 0 | 117.255 | 32.734 | 0 | 211.574 | 1.351.742 | 9,9% | |||||||||||
Øvrige erhverv | 259.100 | 3.091 | 179.133 | 66.850 | 0 | 29.751 | 21.818 | 0 | 97.576 | 657.319 | 4,9% | |||||||||||
Erhverv i alt | 2.210.485 | 264.616 | 2.319.907 | 887.898 | 0 | 363.332 | 328.627 | 4.561 | 1.936.261 | 8.315.687 | 61,2% | |||||||||||
Private | 3.519.460 | 63.991 | 790.255 | 350.289 | 505 | 123.491 | 45.789 | 3.812 | 379.749 | 5.277.341 | 38,8% | |||||||||||
Total | 5.729.945 | 328.607 | 3.110.162 | 1.238.187 | 505 | 486.823 | 374.416 | 8.373 | 2.316.010 | 13.593.028 | 100,0% | |||||||||||
Heraf indregnet i balancen | 7.319.502 | |||||||||||||||||||||
Eksponeringer der rammes af 90-dages overtræk fremkommer i ovenstående tabel under mellem/lav kreditkvalitet under stadie 3. | ||||||||||||||||||||||
31.12.2019 | ||||||||||||||||||||||
KREDITEKSPONERINGER FORDELT PÅ KREDITKVALITET, BRANCHER OG STADIER | ||||||||||||||||||||||
1.000 kr. | Høj kreditkvalitet | Mellem kreditkvalitet | Lav kreditkvalitet | Kreditforringet | ||||||||||||||||||
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 3 | Total | Pct. | ||||||||||||
Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0% | |||||||||||
Erhverv | ||||||||||||||||||||||
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 240.760 | 850 | 445.235 | 187.679 | 0 | 98.020 | 193.139 | 0 | 1.216.836 | 2.382.519 | 16,9% | |||||||||||
Industri og råstofudvinding | 189.605 | 100 | 54.643 | 43.484 | 0 | 34.444 | 19.464 | 0 | 125.141 | 466.881 | 3,3% | |||||||||||
Energiforsyning | 372.636 | 0 | 162.547 | 178.418 | 0 | 33.061 | 7.861 | 0 | 51.753 | 806.276 | 5,8% | |||||||||||
Bygge- og anlæg | 428.776 | 3.571 | 299.855 | 146.274 | 0 | 7.820 | 22.893 | 0 | 79.041 | 988.230 | 7,0% | |||||||||||
Handel | 298.257 | 651 | 326.634 | 97.741 | 365 | 31.705 | 12.331 | 0 | 137.232 | 904.916 | 6,4% | |||||||||||
Transport, hoteller og restauranter | 176.377 | 50 | 124.187 | 17.559 | 0 | 17.251 | 3.319 | 0 | 60.522 | 399.265 | 2,9% | |||||||||||
Information og kommunikation | 16.177 | 0 | 32.041 | 1.394 | 0 | 2.678 | 1.614 | 0 | 3.527 | 57.431 | 0,4% | |||||||||||
Finansiering og forsikring | 186.734 | 0 | 187.166 | 69.558 | 0 | 19.243 | 5.075 | 0 | 155.213 | 622.989 | 4,4% | |||||||||||
Fast ejendom | 410.674 | 1.437 | 433.384 | 111.742 | 0 | 137.757 | 28.623 | 0 | 219.584 | 1.343.201 | 9,5% | |||||||||||
Øvrige erhverv | 316.347 | 1.166 | 146.477 | 89.062 | 0 | 33.328 | 30.932 | 0 | 116.923 | 734.235 | 5,2% | |||||||||||
Erhverv i alt | 2.636.343 | 7.825 | 2.212.169 | 942.911 | 365 | 415.307 | 325.251 | 0 | 2.165.772 | 8.705.943 | 61,8% | |||||||||||
Private | 3.711.660 | 60.230 | 667.688 | 317.454 | 517 | 140.225 | 50.787 | 460 | 436.886 | 5.385.907 | 38,2% | |||||||||||
Total | 6.348.003 | 68.055 | 2.879.857 | 1.260.365 | 882 | 555.532 | 376.038 | 460 | 2.602.658 | 14.091.850 | 100,0% | |||||||||||
Heraf indregnet i balancen | 7.676.083 |
Eksponeringer der rammes af 90-dages overtræk fremkommer i ovenstående tabel under mellem/lav kreditkvalitet under stadie 3.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 31 |
NOTER
Note
11
Omfanget af kreditforringede eksponeringer er faldet 287 mio. kr., hvoraf 142 mio. kr. skyldes tabsbogføring. Videre er ekspone- ringer med lav kreditkvalitet faldet med 64 mio. kr.
Sparekassen er lykkedes med fortsat at nedbringe landbrugseks- poneringen til nu 16,7 pct., hvilket skal ses i forhold til sparekas- sens målsætning om maksimalt 15 pct. i landbrugseksponering.
Sparekassens samlede korrektivkonto udgjorde 30. juni 2020 i alt 1.064 mio. kr.
Sparekassen har nedskrevet 17,2 pct. af landbrugseksponeringen, hvorefter eksponeringen udgør 36,7 pct. af sparekassens korrek- tivkonto.
Sparekassens ledelsesmæssige skøn på corona-relaterede ned- skrivninger på 60 mio. kr. er fordelt ud på alle brancher eksklusiv landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri. Fordelingen er sket forholds- mæssigt ud fra de eksisterende stadie 1- og 2-nedskrivninger.
30.06.2020
NEDSKRIVNINGER FORDELT PÅ KREDITKVALITET, BRANCHER OG STADIER
1.000 kr. | Høj kreditkvalitet | Mellem kreditkvalitet | Lav kreditkvalitet | Kreditforringet | ||||||||||||||||||||
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 3 | Total | Pct. af eks- | poneringer | |||||||||||||
Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0% | |||||||||||||
Erhverv | ||||||||||||||||||||||||
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 123 | 0 | 1.270 | 2.203 | 0 | 2.453 | 4.893 | 0 | 379.538 | 390.480 | 17,2% | |||||||||||||
Industri og råstofudvinding | 472 | 0 | 1.521 | 1.664 | 0 | 792 | 510 | 0 | 45.513 | 50.472 | 11,1% | |||||||||||||
Energiforsyning | 41 | 1.837 | 7.516 | 584 | 0 | 2.499 | 0 | 0 | 21.665 | 34.142 | 4,6% | |||||||||||||
Bygge- og anlæg | 1.165 | 31 | 3.828 | 4.306 | 0 | 221 | 218 | 0 | 22.213 | 31.982 | 3,7% | |||||||||||||
Handel | 978 | 14 | 2.905 | 8.673 | 0 | 608 | 234 | 0 | 62.492 | 75.904 | 8,4% | |||||||||||||
Transport, hoteller og restauranter | 243 | 0 | 794 | 1.885 | 0 | 509 | 74 | 0 | 36.894 | 40.399 | 10,1% | |||||||||||||
Information og kommunikation | 39 | 0 | 653 | 376 | 0 | 2 | 153 | 0 | 1.498 | 2.721 | 4,9% | |||||||||||||
Finansiering og forsikring | 1.706 | 14 | 3.067 | 2.769 | 0 | 659 | 1.249 | 438 | 82.205 | 92.107 | 15,1% | |||||||||||||
Fast ejendom | 1.092 | 435 | 7.385 | 5.508 | 0 | 2.013 | 6.101 | 0 | 88.387 | 110.921 | 8,2% | |||||||||||||
Øvrige erhverv | 517 | 2 | 1.602 | 1.604 | 0 | 324 | 1.199 | 0 | 57.395 | 62.643 | 9,5% | |||||||||||||
Erhverv i alt | 6.376 | 2.333 | 30.541 | 29.572 | 0 | 10.080 | 14.631 | 438 | 797.800 | 891.771 | 10,7% | |||||||||||||
Private | 6.518 | 350 | 9.149 | 18.472 | 72 | 1.393 | 1.978 | 167 | 134.291 | 172.390 | 3,3% | |||||||||||||
Total | 12.894 | 2.683 | 39.690 | 48.044 | 72 | 11.473 | 16.609 | 605 | 932.091 | 1.064.161 | 7,8% | |||||||||||||
31.12.2019 | ||||||||||||||||||||||||
NEDSKRIVNINGER FORDELT PÅ KREDITKVALITET, BRANCHER OG STADIER | ||||||||||||||||||||||||
1.000 kr. | Høj kreditkvalitet | Mellem kreditkvalitet | Lav kreditkvalitet | Kreditforringet | ||||||||||||||||||||
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Stadie 3 | Total | Pct. af eks- | poneringer | |||||||||||||
Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0% | |||||||||||||
Erhverv | ||||||||||||||||||||||||
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 353 | 0 | 1.746 | 2.898 | 0 | 1.910 | 3.723 | 0 | 430.322 | 440.953 | 18,5% | |||||||||||||
Industri og råstofudvinding | 287 | 0 | 704 | 898 | 0 | 304 | 523 | 0 | 48.704 | 51.421 | 11,0% | |||||||||||||
Energiforsyning | 1.590 | 0 | 2.917 | 27 | 0 | 1.470 | 0 | 0 | 23.940 | 29.943 | 3,7% | |||||||||||||
Bygge- og anlæg | 1.063 | 21 | 1.774 | 1.069 | 0 | 44 | 240 | 0 | 24.752 | 28.963 | 2,9% | |||||||||||||
Handel | 449 | 2 | 2.504 | 1.222 | 0 | 329 | 689 | 0 | 63.426 | 68.622 | 7,6% | |||||||||||||
Transport, hoteller og restauranter | 207 | 0 | 395 | 415 | 0 | 877 | 23 | 0 | 31.496 | 33.413 | 8,4% | |||||||||||||
Information og kommunikation | 18 | 0 | 308 | 81 | 0 | 24 | 122 | 0 | 2.579 | 3.132 | 5,5% | |||||||||||||
Finansiering og forsikring | 807 | 0 | 2.207 | 2.369 | 0 | 724 | 149 | 0 | 82.466 | 88.723 | 14,2% | |||||||||||||
Fast ejendom | 1.149 | 46 | 6.586 | 2.269 | 0 | 2.078 | 1.684 | 0 | 93.149 | 106.962 | 8,0% | |||||||||||||
Øvrige erhverv | 460 | 0 | 1.262 | 1.109 | 0 | 444 | 1.579 | 0 | 63.746 | 68.600 | 9,3% | |||||||||||||
Erhverv i alt | 6.383 | 70 | 20.404 | 12.358 | 0 | 8.203 | 8.733 | 0 | 864.581 | 920.732 | 10,6% | |||||||||||||
Private | 4.580 | 316 | 6.084 | 8.808 | 213 | 846 | 1.178 | 179 | 165.226 | 187.428 | 3,5% | |||||||||||||
Total | 10.963 | 386 | 26.488 | 21.166 | 213 | 9.049 | 9.910 | 179 | 1.029.807 | 1.108.160 | 7,9% |
32 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
NOTER
Note | |||
30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 | |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
12 | OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI | |||
Statsobligationer | 321.816 | 70.941 | 71.525 | |
Realkreditobligationer | 3.085.483 | 2.912.411 | 3.390.997 | |
Obligationer til dagsværdi i alt | 3.407.299 | 2.983.352 | 3.462.522 | |
Sparekassen har deponeret obligationer hos Nationalbanken i forbindelse | ||||
med lån, clearing og afvikling m.v. for i alt | 398.079 | 400.000 | 395.866 | |
Den ubelånte andel af de deponerede obligationer kan frigøres på anfordring. |
13 | AKTIER M.V. | |||
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på NASDAQ Copenhagen | 8.385 | 8.290 | 9.841 | |
Unoterede sektoraktier optaget til dagsværdi | 246.514 | 227.549 | 237.346 | |
Aktier m.v. i alt | 254.899 | 235.839 | 247.187 |
14 UDSTEDTE OBLIGATIONER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
60 mio. kr. fast rente 3,00%, september 2024 | 60.000 | 0 | 60.000 |
60 mio. kr. periodiserede stiftelsesomkostninger | -304 | 0 | -351 |
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris i alt | 59.696 | 0 | 59.649 |
15 EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD OG HYBRID KERNEKAPITAL
Supplerende kapital: | |||
250 mio. kr. variabel rente 5,46%, juni 2028 | 250.000 | 250.000 | 250.000 |
250 mio. kr. periodiserede stiftelsesomkostninger | -2.330 | -3.109 | -2.719 |
Efterstillede kapitalindskud i alt | 247.670 | 246.891 | 247.281 |
Hybrid kernekapital indregnet under egenkapitalen: | |||
50 mio. kr. variabel rente 9,57%, løbetid uendelig | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
50 mio. kr. variabel rente 9,57%, skyldig rente | 27 | 26 | 39 |
50 mio. kr. fast rente 7,50%, løbetid uendelig | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
50 mio. kr. fast rente 7,50%, skyldig rente | 51 | 41 | 1.931 |
Hybrid kernekapital indregnet under egenkapitalen i alt | 100.078 | 100.067 | 101.970 |
Efterstillede kapitalindskud og hybrid kernekapital i alt | 347.748 | 346.958 | 349.251 |
Lånene på i alt 350 mio. kr. er optaget som efterstillet kapital. Ved opgørelse af kapitalgrundlaget medregnes de efterstillede kapitalindskud. Lånene indregnes fratrukket omkostninger.
For supplerende kapital på nom. 250 mio. kr. gælder, at lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder og lov om finansiel virksomhed kan indebære krav til nedskrivning af kapitalbeviserne eller konvertering til egenkapital. Den supplerende kapital kan efter godkendelse fra Finanstilsynet førtidsindfries fra 5 år før det anførte forfaldstidspunkt.
Hybrid kernekapital nom. 50 mio. kr. variabel rente 9,57 pct. opfylder betingelserne i CRR-forordningen for hybridkapitalinstrumenter og er præsenteret under egenkapitalen. For denne post gælder, at kapitalbeviserne skal nedskrives, hvis kapitalprocenten falder under sparekassens solvensbehov.
Endvidere kan nedskrivning ske, når egentlig kernekapitalprocent falder til under 5,125 pct. Den hybride kernekapital kan efter godkendelse fra Finanstilsynet indfries ved hver rentetermin.
Hybrid kernekapital nom. 50 mio. kr. fast rente 7,50 pct. opfylder betingelserne i CRR-forordningen for hybridkapitalinstrumenter og er præsenteret under egen- kapitalen. For denne post gælder, at kapitalbeviserne skal nedskrives, hvis den egentlige kernekapitalprocent falder under 5,125 pct. Kapitalen kan efter god- kendelse fra Finanstilsynet indfries fra juni 2023. I perioden fra udstedelsesdatoen og frem til 26. juni 2023 forrentes kapitalinstrumentet med en fast årlig kuponrente på 7,50 pct. Fra den 26. juni 2023 og fremefter forrentes kapitalinstrumentet med en variabel halvårlig kuponrente svarende til CIBOR6-satsen offentliggjort 2 dage før en rentebetalingsdag med tillæg af et kreditspænd. Kreditspændet opgøres som 7,50 pct. fratrukket den danske 5-årige swaprente offentliggjort 2 dage før udstedelsen.
Der er en ubetinget ret til at undlade at betale rente af hybrid kernekapital klassificeret under egenkapitalen.
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 33 |
NOTER
Note | ||||
30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 | ||
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
16 | EVENTUALFORPLIGTELSER | |||
GARANTIER M.V. | ||||
Finansgarantier | 939.633 | 808.546 | 895.097 | |
Tabsgarantier for realkreditudlån | 1.502.330 | 1.468.537 | 1.476.540 | |
Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 338.236 | 417.162 | 551.395 | |
Øvrige garantier | 210.783 | 219.912 | 210.928 | |
Garantier i alt | 2.990.982 | 2.914.157 | 3.133.960 |
Sparekassen har deponeret obligationer hos Nationalbanken i forbindelse med lån, clearing og afvikling m.v. for i alt 398,0 mio. kr.
I lighed med øvrige danske institutter hæfter sparekassen for tab til Garantiformuen. Pr. 1. juli 2020 udgør sparekassens andel af sektorens indeståelse på 3,2 mia. kr. overfor Garantiformuen 1,10 pct. svarende til 35,3 mio. kr.
Som følge af de forretningsmæssige aktiviteter er sparekassen part i forskellige retssager og tvister. Sparekassen vurderer risikoen i hvert enkelt tilfælde, og nødvendige hensættelser bogføres under hensatte forpligtelser. Sparekassen forventer ikke, at sådanne tvister får væsentlig indvirkning på den finansielle stilling.
30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 | ||
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
ØVRIGE EVENTUALFORPLIGTELSER | ||||
BEC Udtrædelsesforpligtelse | 270.603 | 218.226 | 231.964 | |
Huslejeforpligtelser | 854 | 1.676 | 1.628 | |
Øvrige forpligtelser | 26.790 | 23.684 | 22.704 | |
Øvrige eventualforpligtelser i alt | 298.247 | 243.586 | 256.296 | |
LØBETIDSFORDELING AF HUSLEJEFORPLIGTELSE | ||||
Huslejeforpligtelse indenfor 1 år fra balancedagen | 854 | 129 | 81 | |
Huslejeforpligtelse mellem 1 og 5 år fra balancedagen | 0 | 1.547 | 1.547 | |
Huslejeforpligtelser i alt | 854 | 1.676 | 1.628 |
Sparekassens medlemskab af datacentralen BEC medfører, at sparekassen ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Sparekassen er lejer i en række ejendomme. Lejeaftalerne er aftaler, hvor sparekassen for en aftalt periode har brugsretten til et lejemål mod betaling af leje, uden at de væsentlige risici og afkast forbundet med lejemålet er overdraget. Løbetidsfordelingen af minimumslejen er specificeret ovenfor.
Øvrige forpligtelser indeholder medarbejderkrav i forbindelse med eventuel afskedigelse m.m. samt eventualforpligtelse vedrørende formidlingssamarbejde vedrørende forsikringer.
17 NÆRTSTÅENDE PARTER
NÆRTSTÅENDE PARTER MED BESTEMMENDE INDFYLDELSE
Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse over Den Jyske Sparekasse.
TRANSAKTIONER MED NÆRTSTÅENDE PARTER
Der har ikke været usædvanlige transaktioner med nærtstående parter.
34 | DEN JYSKE SPAREKASSE |
OM DEN JYSKE SPAREKASSE
PENGEINSTITUTTET | UAFHÆNGIG REVISION |
Den Jyske Sparekasse A/S | Deloitte - Statsautoriseret Revisionspartnerselskab |
Borgergade 3 | Papirfabrikken 26 |
7200 Grindsted | 8600 Silkeborg |
CVR-nr. | 39178443 |
Hjemstedskommune | Billund |
Telefon | 76 72 09 99 |
Hjemmeside | djs.dk |
Reg.nr. | 9686 |
BIC/SWIFT: | JYSPDK2G |
LEI: | 894500RII3ULSCOB6716 |
HALVÅRSRAPPORT 2020 | 35 |
DJS.DK
Attachments
- Original document
- Permalink
Disclaimer
Den Jyske Sparekasse A/S published this content on 13 August 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 13 August 2020 08:47:20 UTC